Q1:小规模纳税人怎么进出口退税?
A:因为小规模没有进项税,所以出口是免税,须在次月申报完增值税时去国税局对应窗口申报免税,需要增值税申报表、增值税申报附表、小规模出口货物免税申报表。
如果购方要专票,那么开具两张发票(差额后的部分开具专票,差额扣除部分开具普票)
如果购方不要专票,则开具一张全额普票。然后对应差额扣除部分金额,分别对应在增值税申报表附表三相关行次和附表一第12-14列填报就可以实现差额征税了。
Q3:给小规模纳税人开专票对开票方有啥影响?
A:由于小规模纳税人不能抵扣进项税,若到期该专票没认证抵扣就将会成为滞留票,如果被税局的系统筛出来,那税局就要账该交易的相关资料了。
Q4:单位为个人实报实销的通讯费需要扣个人所得裞吗?
A:发票抬头为企业,不需并入工资中计个税;发票抬头为个人,需要并入工资中计个税。
Q5:服务行业,客户用个人账户通过我们公司公账的微信账号支付,且几乎客户都这样操作,这样可以吗?如可行,分录应该如何处理呢?
A:可以的。
业务发生时:
借:其他货币资金
贷:应收账款
确认收入:
借:应收账款
贷:主营业务收入
应交税费-应交增值税-销项税
Q6:员工的探亲费应不应该放在福利费?
A:
1、职工根据规定报销的探亲路费计入福利费不缴纳个税;
2、职工没有报销票据或未按规定报销的、收到的探亲费属于取得与任职或者受雇有关的其他所得,应与当月工资合并计缴个人所得税;对于外籍人员,取得标准内的探亲费可免征个人所得税。
Q7:总部打给我们公司的款,用于自由支配的,做到哪个科目里去呢?
A:收到总部汇款时借:银行存款,贷:其他应付款;支出时根据实际业务入相关费用科目。
Q8:工商税务银行变更法人应该怎么做?
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