对方开错的普通发票跨月怎么办(对方开错普通发票隔月了怎么处理)

收到对方开错的普通发票跨月了怎么办?

增值税普通发票开具错误

(一)开具时发现有误的,可即时作废.

(二)如果跨月了不能作废,可以直接开具红字增值税普通发票,再开具正确蓝字的增值税普通发票.

但小编提醒大家:纳税人需要开具红字增值税普通发票的,必须收回原发票并注明"作废"字样或取得对方有效证明.

增值税发票税率开具错误,又跨月了,不能正常申报,怎么办?

(一)纳税人处理方式

1.纳税人应持《增值税纳税申报表》等相关资料至办税服务厅综合服务窗口按适用税率或征收率申报缴纳增值税;

2.次月开具红字发票,再开具正确的蓝字发票;

3.如形成多缴税款,纳税人可以申请退税,也可留抵后期应纳税额;

4.税控设备因申报比对不符被锁定,纳税人应凭税务机关出具的异常转办单,到办税服务厅综合服务窗口解锁税控设备并清卡.

(二)税务机关处理

1.税务机关应按照《增值税纳税申报比对管理操作规程(实行)》(税总发〔2017〕124号)的规定,由申报异常处理岗核实是否可以解除异常及解锁税控设备.

2.核实后可以解除异常的,应按规定出具异常转办单,由办税服务厅综合服务窗口解锁税控设备.

3.主管税务机关应按照《中华人民共和国发票管理办法》及其实施细则和《增值税专用发票使用规定》等相关规定进行处罚.