税号错误的发票进项税额转出(问题发票已进项转出 税务局如何处理)

进项票错误怎么进项转出?

答：如果尚未申报就改正后再申报,若申报成功,就先撤销申报,改正后再申报.如果是上月申报时已经把留底税填到进项税额转出了,那就在本期进项税额转出位置填上上月误填的负数,在留底税处将上月的数补填进去.

如果申报表已报交款已成事实,只能带齐你的申报资料(上月的所有申报表,进销项发票资料,税证、公章等)到税务局大厅处理解决.

已经认证抵扣的增值税专用发票异常,怎么做进项转出?

已认证的进项税,如果没有作进项抵扣账务处理,不存在进项税额转出;

已认证的进项税并进行了进项税额抵扣账务处理,按照现行政策规定不允许抵扣的进项税额,应作进项税额转出处理,将应转出已抵扣的进项税额,计入不得抵扣进项税项目的成本或费用项目中.

还有一种情况是销售方误操作作废增值税专用发票,在取得重新开具的增值税专用发票前,已认证抵扣的进项税额,也应按规定作转出处理.

分录如下:

借:原材料(固定资产或在建工程、制造费用、管理费用等)

贷:应交税费-应交增值税-进项税额转出