开本票必须到开户银行吗(开票必须填写开户银行吗)

一、银行本票结算的业务流程

收款人（持票人）收到银行本票，应审核其真伪及规范性，确认其准确无误。向本企业开户银行提示付款时，应在本票背面加盖预留银行印鉴，同时填写进账单办理转账手续。

银行本票结算流程：

1、付款（申请）企业出纳员到开户银行办理申请签发银行本票手续。

2、银行审核后签发银行本票，签章后交付款企业出纳员。

3、付款企业出纳员把银行本票交采购部门业务员带交给收款人办理结算。

4、收款人（持票人）到本企业开户银行提示付款。

5、收款人开户银行审核无误划账付款。

6、申请人开户银行与收款人开户银行结算资金。

二、银行本票结算的账务处理

申请人（付款人）取得银行本票时，应根据银行退回的“银行本票申请书”回单联。借记”其他货币资金——银行本票”账户，贷记“银行存款”、“库存现金”等账户。对于银行收取的办理银行本票手续费，付款单位应根据银行的相应收费单据，借记“财务费用”账户，贷记“银行存款”、“库存现金”等账户。当采购部门将银行本票交付收款人后取得收款人的发票等有关凭证交财务部门，财务部出纳员应该根据收款人交付的发票等有关单据，借记“原材料”、“应交税费“、“固定资产”等账户，贷记“其他货币资金——银行本票”账户。

作为收款人取得银行退回的进账单回单及收款通知后，凭以进行账务处理。借记“银行存款”账户，贷记“主营业务收入”、“应交税费”、“应收账款等账户”。

三、知识拓展

因银行本票是办理全额结算，若应付金额小于银行本票票面金额，则应由收款方以现金（付款方开出收现收据）或支票（付款方按支票进账方式办理进账手续）的形式退回差额款项，反之也可用现金和转账支票补足款项。