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工程会计全套做帐流程(工程会计怎么做账)

1. 基本流程


凭证制单——凭证审核——记账——对账——其他系统结账——总账系统结账


2. 支付社会保险费


划出社保费用时:


借做帐:管理费用——员工保险(供公司缴付部分)其他应收款——员工保会计险(个人缴部分)内部往来——xx分公司(按全额)

怎么

贷:银行存款


发工资时:


借:应付工资(按未扣除社保费金额)


贷:其他应收款——员工工程保险(个人部分)


银行存款或库存现金(按其差额)


3. 确认收入


开具工程发票时,公司会计处理


借:工程应收账款——建设单位


预收账款(之前如有预收款项)


贷:工程结算收入——各项目


应交税费——应交增值税


购进工程材料时


借:工程物资


应交税费——应交全套增值税(进项税额)


贷:银行存款


缴纳税金时


借:应交税费——各种税金(怎么销项减进项)


贷:银行存款


4. 固定资产


收到购进单据——在固定资产系统“日常处理——资产增加——固定资产卡片”——在固定资产系统中生成凭证——月末计提折旧——与总账做帐系统核对会计无误——对固定资产系统进行结账。


固定资产增加时


借:固定资产——各部门


贷:银行存款(或应付账款)


计提折旧时

做账

借:管理费用——流程折旧费(管理部门用)


工程施工——项目部(生产用、项目部管理用)


贷:累计折旧


5. 低值易耗品


借:低值易耗品——具体名z称


贷:银行存款(或应付账款)


领用时


借:工程施工——项目部——办公用品等科目管理费用——低值易耗品摊销


贷:低值易耗品——具体名称


如有人为遗失或损坏,应追究相关人员责任的,按该低值易耗品的10%余额


借:待处理财产损失——待处理流动资产损失


贷全套:做账低值易耗品——具体名称


经研究决定处理办法后


借:库存现金(或其他应收款——相关责任)


营业外支出(余额大于赔偿的差额)


贷:低值易耗品——具体名称


营业外收入(赔偿大于余额的差额)


自然报废时,按其10%余额


借:工程施工(或管理费用)

流程

贷:低值易耗品——具体名称


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