中国税负痛苦指数第一(中国税负痛苦指数全球第二)

一谈到避税，很多人觉得，这是一件不道德的事情。因为国家收税，也是一种再分配的手段，取之于民，用之于民。如果企业和个人都避税，就会导致国家财政收入减少，很多基础设施与福利政策也就没法落实。

不过，我们应该明确的是，避税不等于逃税。

偷逃税款，违背了税法的立法精神与条款，造成了国家财政损失，是应该遭受惩罚的。

但是，合理避税不同。它是在不违背现行法律的前提下，企业或个人利用国家税收政策，进行的税收筹划。

例如，科技是第一生产力，国家鼓励企业科技创新，给予企业科技发展方面方面的税收优惠，于是企业才可以无后顾之忧地大力研发；国家鼓励农业，给予免税优惠，于是很多企业开始种田养猪；国家鼓励企业参与扶贫工作，给予了税前扣除政策，于是很大大企业纷纷投入扶贫事业。国家给政策引导产业发展、调整产业结构，企业享受政策、合理避税，这是一个双赢的过程。

所以，企业或个人进行合理避税，完全没有错。正如法律界的谚语所说：法无禁止即可为。如果在法律范围内，我做出某种安排可以令我少缴税，那么就不能强迫我多缴税。

更何况，如果不采取任何避税手段，企业的综合税负将会非常高。

根据福布斯发布的《全球税负痛苦指数》来看，中国的税负稳居世界前三。

如果企业不进行税收筹划，利润中的一大半都要缴税。

例如，某企业年收入1亿，未税毛利率为40%。总共是0.6亿的成本与费用。让我们算一算要缴的税是多少。

增值税

1×13%=0.13亿

附加税

0.13亿×12%=0.0156亿

印花税

1×0.05%=0.0005亿

企业所得税

( 0.4-0.0156-0.0005 ) × 25% = 0.095975亿

个人分红税

( 0.4 - 0.13 - 0.0156 - 0.0005 - 0.095975 ) × 20% = 0.031585亿

综合税负为为：0.13 0.0156 0.0005 0.095975 0.031585 = 0.27366亿，占利润的比例为：0.27366 ÷ 0.4 × 100% = 68%

也就是说，企业的利润中，有68%要缴税。另外，这还没算上财产税、消费税等税种。如果算上的话，税负会更重。

也因此，企业会采取一系列手段进行避税操作。华创企服提醒大家，所采取的避税手段一定要合法合理，千万不要践踏法律这条红线。

如果企业不知道如何合理进行税收筹划，可以寻求华创企服的建议。以华创企服的总部经济招商为例，为企业提供税收扶持，享受增值税、企业所得税地方存留的90%返还。

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