报表编制说明
一、流动资产
1、货币资金=银行存款科目期末余额 库存现金科目期末余额 其他货币资金科目期末余额
2、交易性金融资产=交易性金融资产科目期末余额
3、应收票据=应收票据科目期末余额
4、应收股利=应收股利科目期末余额
5、应收利息=应收利息科目期末余额
6、应收账款=应收账款科目期末借方余额 预收账款科目期末借方余额－坏账准备科目中有关应收账款计提的坏账准备期末余额
7、其他应收款=其他应收款科目的期末借方余额 其他应付款的期末借方余额－坏账准备科目中有关其他应收款计提的坏账准备期末余额后的金额
8、预付账款=预付账款科目期末借方余额 应付账款科目期末借方余额
9、存货=物资采购期末余额 原材料期末余额 低值易耗品期末余额 自制半成品期末余额 库存商品期末余额 包装物期末余额 分期收款发出商品期末余额 委托加工物资期末余额 委托代销商品期末余额 受托代销商品期末余额 生产成本期末余额－代销商品款期末余额－存货跌价准备期末余额。如企业是建筑施工企业，此科目还需要加上工程施工期末余额。
10、一年内到期的长期债券投资=长期债券投资科目所属有关明细科目期末余额分析填列，是长期债券投资中将于一年内(含一年)到期的投资部分。
11、其他流动资产=内部往来期末余额减去内部单位存款期末余额分析计算填列。
二、非流动资产
1、可供出售金融资产=可供出售金融资产科目期末余额。
2、持有至到期投资=持有至到期投资科目期末余额－持有至到期投资减值准备科目期末余额
3、长期应收款=长期应收款科目期末余额－坏账准备科目所属相关明细科目期末余额－未确认融资收益科目期末余额
4、长期股权投资=长期股权投资科目期末余额－长期投资减值准备科目中有关股权投资减值准备期末余额
5、投资性房地产=投资性房地产科目期末余额－投资性房地产累计折旧期末余额－投资性房地产减值准备期末余额
6、固定资产原价=固定资产科目期末余额
7、累计折旧=累计折旧科目期末余额
8、固定资产净值=固定资产科目期末余额－累计折旧科目期末余额
9、固定资产减值准备=固定资产减值准备科目期末余额
10、固定资产净额=固定资产科目期末余额－累计折旧科目期末余额－固定资产减值准备科目期末余额
11、在建工程 =在建工程科目期末余额－在建工程减值准备科目期末余额
12、工程物资=工程物资科目期末余额
13、固定资产清理=固定资产清理科目期末借方余额;如固定资产清理科目期末为贷方余额,以－"号填列。
14、无形资产=无形资产科目期末余额－累计摊销期末余额－无形资产减值准备科目期末余额
15、开发支出=开发支出科目期末余额
16、商誉=商誉科目期末余额
17、长期待摊费用=长期待摊费用科目期末余额
18、递延所得税资产=递延所得税资产科目期末余额分析
19、其他非流动资产=有关科目期末余额。如其他长期资产价值较大的,应在会计报表附注中披露其内容和金额。
三、流动负债
1、短期借款=短期借款科目期末余额。
2、交易性金融负债=交易性金融负债等科目期末余额分析填列。
3、应付票据=应付票据科目期末余额。
4、应付账款=应付账款科目期末贷方余额 预付账款科目期末贷方余额;如应付账款科目所属各明细科目期末有借方余额,应在本表预付账款项目内填列。
5、预收账款=预收账款科目期末贷方余额 应收账款科目期末贷方余额。如预收账款科目所属有关明细科目有借方余额的,应在本表应收账款项目内填列。
6、应付职工薪酬=应付职工薪酬科目期末贷方余额。如应付职工薪酬"科目期末为借方余额;以－号填列。
其中，应付工资=应付职工薪酬－工资科目期末贷方余额填列。
应付福利费=应付职工薪酬－职工福利科目期末贷方余额填列。
7、应交税费=应交税费科目的期末贷方余额;如应交税费"科目期末为借方余额,以－号填列。
其中=应交税金 应交税费－应交税金科目的期末贷方余额填列。
8、应付利息=应付利息科目的期末贷方余额
9、应付股利=应付股利科目的期末贷方余额
10、其他应付款=其他应付款科目期末贷方余额 其他应收款科目期末贷方余额。
11、一年内到期的非流动负债=有关非流动负债科目期末余额分析计算填列。各种非流动负债在一年之内到期的金额。
12、其他流动负债=递延收益科目期末余额 拔付所属资金科目期末余额。
四、非流动负债
1、长期借款=长期借款科目期末余额。
2、应付债券=应应付债券科目期末余额。
3、长期应付款=长期应付款科目期末余额－未确认融资费用科目期末余额
4、专项应付款=专项应付款科目期末余额。
5、预计负债=预计负债科目期末余额。
6、递延所得税负债=递延所得税负债科目期末余额分析填列
7、其他非流动负债=关科目期末余额减去将于一年内(含一年)到期偿还数后的余额填列。如其他非流动负债价值较大的,应在会计报表附注中披露其内容和金额。
五、所有者权益
1、实收资本=实收资本"科目期末余额。
2、资本公积=资本公积"科目期末余额。
3、盈余公积=盈余公积科目期末余额。
4、专项储备=专项储备科目期末余额。
5、未分配利润=本年利润科目 利润分配科目的余额计算填列。未
弥补的亏损,在本项目内以－号填列。
2表=资产负债补充资料
一、企业户数情况
公司所属集团公司的级数填列
二、职工人数情况（人）
劳资提供数填列
三、工资情况
（一）全年应发工资总额=应付职工薪酬－薪酬本年累计贷方发生额填列
（二）全年实际发放工资总额=应付职工薪酬－薪酬本年累计借方发生额填列
（三）企业提取的工资总额=应付职工薪酬－薪酬本年累计贷方发生额填列
（四）全年职工人均工资（元/人）=全年应发工资总额 /全年平均职工人数 /本月月数*12
四、产值
（一）总产值（按现行价格计算）=企管部提供数据填列。
（二）增加值（按现行价格计算）=劳动者报酬 固定资产折旧 生产税净额 营业盈余 煤炭企业各项规费
五、相关财务指标
全员劳动生产率（元/人）=总产值/全年平均职工人数
销售（营业）增长率（%）=(营业总收入本期数－营业总收入同期数)/营业总收入本期数*100%
净资产收益率（%）=[净利润/(（期初所有者权益 期末所有者权益）/2)]*100 总资产报酬率（%）=[（利润总额 利息支出）/(（期初资产总额 期末资产总额）/2)]*100
平均固定资产折旧率（%）=[年折旧额/（（期初固定资产 期末固定资产）/2）]*100 成本费用利润率（%）=[利润总额/（营业成本 营业税金及附加 销售费用 管理费用 财务费用）]*100
成本费用总额占营业务收入的比（%）=[（营业成本 营业税金及附加 销售费用 管理费用 财务费用）/营业总收入]*100
资产负债率（%）=[负债总额/资产总额]*100
流动比率（%）=[流动资产/流动负债]*100
速动比率（%）=[（流动资产－存货）/流动负债]*100
应收账款增长率（%）=[（应收账款期末余额－应收账款期初余额）/应收账款期初余额]*100
应收账款周转率（次=）主营业务收入/[（应收账款期末余额－应收账款期初余额）/2]
流动资产周转率（次）=主营业务收入/[（流动资产期末余额－流动资产期初余额）/2]
存货增长率（%）=（期末存货－期初存货）/期初存货*100
存货周转率（次）=主营业务成本/[（期末存货－期初存货）/2]
资产增长率（%）=（期末资产总额－期初资产总额）/期初资产总额*100
固定资产增长率（%）=（期末资产总额－期初固定资产原价）/期初固定资产原价*100 总资产周转率（%）=主营业务收入/[（期初资产总额 期末资产总额）/2]
短期借款占全部借款的比率（%）=短期借款余额/（短期借款余额 长期借款余额）*100
国有资本保值增值率（%）=期末所有者权益/期初所有者权益*100
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