国家税务局退税都有哪些政策(国家税务总局退税管理办法)

快速、安全是今年退税减税两大目标

会上，重庆市税务局党委委员、总审计师辜昭表示：“快速和安全是今年留抵退税工作两个同样重要的目标。为实现这两大目标，由政府牵头，财政、税务、国库协同联动，全程电子退库，确保了退税资金到位，退税通道顺畅。”

一方面，快速就是确保留抵退税直达快享。在前期扎实的数据清理准备基础上，重庆税务部门开展了“点对点”宣传辅导，实现政策精准推送。办理退税，在电子税务局增加了“点即退”功能，系统可以智能抓取数据，填报相关表格，纳税人只需要点一点，其他的事税务来办。同时，线下兜底，快速受理，及时响应纳税人诉求，解决好相关问题。

另一方面，安全就是确保风险防控精准到位。留抵退税要有手续，有审核，依法依规进行。税务部门已经建立了指标体系，通过大数据分析，识别风险，精准应对，并与公安部门联合，及时处置涉税违法犯罪线索，坚决防范和打击骗取留抵退税等违法犯罪行为，做到“露头就打，打早打小”，将宝贵资金准确退给符合条件的企业，确保党中央、国务院决策部署落地生根，发挥好政策效用。

四种方式帮助企业享受优惠政策

上游新闻记者在会上了解到，今年围绕新的组合式税费支持政策，国家共发布了16个文件，涉及28项政策。面对如此多的优惠政策，企业在享受政策过程中难免会遇到各种各样的问题。有哪些渠道可以帮助企业解决这些问题？

重庆市税务局党委委员、总经济师杨波表示：“一是热线电话解决，二是网上远程帮助，三是线上留言咨询，四是线下现场辅导。”

她指出，税务部门设置了12366纳税缴费服务热线，每个区县税务服务局也有二级12366纳税缴费服务热线，纳税人、缴费人可以拨打热线电话，通过热线反映诉求、解决问题。纳税人还可以申请网上远程帮助，纳税人申报时就可以在电子税务局提出在线咨询需求，在工作时间会有工作人员实时解答，提供办问协同服务。如果是下班时间，也可以进行及时处理。

此外，纳税人可以通过重庆市税务局网站，在电子税务局税企互动平台留言，工作人员会及时跟进，解决完以后也会及时反馈。目前，为了落实国家新的组合式税费支持政策，全市各办税服务厅都开设了落实政策专门的咨询岗，纳税人如果线上觉得还不满意，确实需要到线下去的时候就可以咨询专岗，进行及时解答。

六大政策支持小微企业发展

中小微企业是国民经济和社会发展的重要基础，在扩大就业、改善民生、培育市场、维护稳定等方面具有举足轻重的作用，但是中小微企业抗风险能力相对比较弱。今年是否有针对小微企业的新政策？

重庆市税务局党委委员、总经济师杨波指出，为支持小微企业渡过难关、持续发展，目前税费优惠政策主要有以下六方面：“一是不断提高增值税小规模纳税人免税标准；二是小型微利企业所得税政策多次调整，不断加大减免力度；三是‘六税两费’减半征收政策，这项政策不仅延长到2024年12月31日，还扩大了‘六税两费’的适用范围；四是中小微企业在2022年度新购置设备、器具，单位价值在500万元以上的，进一步加大企业所得税税前扣除力度；五是对制造业中小微企业延长阶段性税费缓缴政策；六是加大了小微企业增值税期末留抵退税政策力度。”

其中，在增值税小规模纳税人免税标准上，经过近年三次调整，小规模纳税人的免税标准从月销售额2万元提高至月销售额15万元；在小型微利企业所得税减免力度上，到2022年年底，对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按12.5%计入应纳税所得额，并按20%的税率计算缴纳企业所得税，这部分实际税负就是2.5%；在小微企业增值税期末留抵退税政策力度上，符合条件的小微企业（含个体工商户），可以自今年4月起向主管税务机关申请退还增量留抵税额等。

值得一提的是，中小微企业在2022年度新购置设备、器具，单位价值在500万元以上的，还将进一步加大企业所得税税前扣除力度。

例如，一个中小微企业在2022年2月购进了一个单位价值900万元的机器设备，企业按税法规定的最低折旧年限10年计提折旧。在这次新政之前，如果按直线法摊销，就是在10年内每年在税前扣除90万元。而按照新政策，今年就能一次性扣除450万元，以后九年每年在税前扣除50万元。这样，今年就能税前多扣除375万元，从而减少企业所得税的缴纳。

服务、交通运输行业将有针对性优惠政策

近年来，疫情对于服务业、交通运输业等行业都带来了影响。针对这些行业，今年又有哪些优惠政策呢？

对此，重庆市税务局党委委员、总经济师杨波说：“今年对生产、生活性服务业，航空和铁路运输业以及公共交通运输服务业都有增值税方面的针对性优惠政策。”

针对服务业，今年3月3日，财政部和国家税务总局印发《关于促进服务业领域困难行业纾困发展有关增值税政策的公告》，明确《财政部税务总局海关总署关于深化增值税改革有关政策的公告》第七条和《财政部税务总局关于明确生活性服务业增值税加计抵减政策的公告》规定的生产、生活性服务业增值税加计抵减政策，执行期限延长至2022年12月31日，即今年年底前，生产、生活性服务业纳税人当期可抵扣进项税额继续分别按10%和15%加计抵减应纳税额。

针对交通运输业，今年1月1日至12月31日，航空和铁路运输企业分支机构暂停预缴增值税。2022年2月纳税申报期至文件发布之日已预缴的增值税予以退还。此外，自2022年1月1日至2022年12月31日，对纳税人提供公共交通运输服务取得的收入，免征增值税。

此外，今年4月6日，国务院常务会议决定，对餐饮、零售、旅游、民航、公路水路铁路运输等特困行业，在今年二季度实施暂缓缴纳养老保险费政策，加大纾困和就业兜底等保障力度。这个政策也即将在重庆落地。