企业失控税务让进项转出怎么办?
借:原材料 (如已销耗可以直接冲减当期利润或结转后的未分配利润)
贷:应交税费-应交增值税(进项税额转出)
转出的税额可以直接用进项抵,不用作分录,多出来的直接交就行了,因为它在账面上是应交税金贷项,如果申请了可以抵,直接抵销交差额就可以了
发票认证后失控。那这发票怎么做账?
一、如果贵公司跟开票方具有真实的交易背景:按照发票上的进项税额,会计上先做进项转出,借记:主营业务成本;贷记:应交税费----应交增值税----进项税额转出。然后跟开票方确认报废原因,协调处理方法。因为开票方本应该收齐发票所有联次以后,才能报废,它们作业不合规范。
二、如果贵公司跟开票方没有真实的交易背景:涉嫌属于购买发票、虚假抵扣偷税之嫌。处了进项税额转出,尚需引以为戒,避免国税局来查,拔出萝卜带出泥。
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