曲靖市财税体制改革建议(曲靖财经学校)

各位代表：

受市人民政府委托，现将曲靖市2021年地方财政预算执行情况和2022年地方财政预算草案提请会议审查，并请市政协委员和列席人员提出意见。

一、2021年地方财政预算执行情况

（一）一般公共预算执行情况

全市完成一般公共预算收入167亿元，比2020年决算数（下同）增长7.7%；完成一般公共预算支出502.2亿元，下降5.6%。

市级完成一般公共预算收入50.1亿元（含曲靖经济技术开发区，下同），增长5.6%；完成一般公共预算支出71.7亿元，降0.8%。

（二）政府性基金预算执行情况

全市完成政府性基金预算收入57.7亿元，增长15.6%；完成政府性基金预算支出151.3亿元，降19.4%。

市级完成政府性基金预算收入27亿元，增长111.6%；完成政府性基金预算支出68.3亿元，降20.1%。

（三）国有资本经营预算执行情况

全市完成国有资本经营预算收入1.7亿元，完成国有资本经营预算支出165万元。

市级完成国有资本经营预算收入885万元，完成国有资本经营预算支出412万元。

（四）社会保险基金预算执行情况

全市完成社会保险基金预算收入174.7亿元，增长5.2%；完成社会保险基金预算支出158.4亿元，增长11.2%。

市级完成社会保险基金预算收入31.5亿元，增长25.9%；完成社会保险基金预算支出55.8亿元，增长21%。

以上预算执行情况均为快报数。待省财政厅批复曲靖市2021年财政决算后，再向市人大常委会报告。

二、2021年重点工作落实情况

（一）财政实力不断增强。全市一般公共预算收入完成167亿元、同比增7.7%，增收12亿元，增幅高于全省平均水平。一般公共预算支出剔除一次性因素，同口径增长4.4%。

（二）着力保障重点支出。民生支出395.9亿元，占一般公共预算支出的78.8%。疫情防控支出8.33亿元。就业支出3.69亿元，发放创业担保贷款11.79亿元。教育支出124.7亿元。卫生健康支出66.23亿元。救助资金支出17.29亿元；城乡居民养老保险基金补助9.5亿元。节能环保支出6.2亿元。文化体育支出5亿元。公共安全支出19.1亿元。

（三）助推发展积极有为。聚焦省委省政府曲靖现场办公会精神，牢固树立不进则退的危机意识，主动抓抢中央省政策机遇，积极争取新增债券资金115亿元，支持硅光伏和新能源电池产业园区、高速公路“互联互通”、区域医疗中心、新型城镇化、水利等基础设施建设，切实发挥债券资金稳增长促发展作用。整合投入产业引导基金1.6亿元，科技研发经费0.7亿元。争取深化金融改革试点城市奖补资金5000万元，统筹设立“曲靖市中小微企业贷款风险补偿资金”4200万元。2021年减免税费20.11亿元。安排和争取招商引资经费1268万元。用好用活项目前期经费1亿元，促进传统产业优化升级和新兴产业培育壮大。

（四）促进城乡加快融合。整合安排财政资金44.7亿元，持续巩固拓展脱贫攻坚成果，接续推进乡村振兴。统筹安排乡村振兴专项资金36.2亿元，高标准农田建设资金7.3亿元、农业保险保费补贴1亿元，累计发放农业担保贷款13.85亿元，有力支持乡村振兴。筹措资金67.5亿元，支持“能通全通”圆满收官，“互联互通”加速推进。安排资金2.1亿元，支持“美丽县城”、特色小镇和新型城镇化发展，持续改善城乡面貌，促进城乡融合发展。

（五）财政风险防控严密。出台《曲靖市县级“三保”工作方案》，下达市级财力补助2亿元，支持县级增强“三保”能力，有效防范化解“三保”风险。突出债务限额和债务预算管理，着力做好地方政府债务风险防范化解工作，确保政府债务风险总体安全可控。

（六）财政改革深入推进。着力实施零基预算，不断优化财政资源配置。推进绩效评价评估提质扩围，加强绩效评价评估结果应用。推进预算管理一体化建设，全面提升预算信息化管理水平。深入推进市与县财政事权和支出责任划分改革，初步构建了市以下财政分配关系。持续完善直达资金管理改革，确保财政资金高效惠企利民。深入开展差旅电子凭证网上报销等改革，各项改革落实落地、系统集成，财政治理能力明显提升。

各位代表，在总结成绩的同时，我们也清醒地看到，当前财政工作还存在一些不容忽视的问题：一是收入增长慢。二是保障压力大。对此，我们将高度重视，认真分析研判，努力加以解决。同时，恳请各位代表、委员一如既往地给予指导监督和理解支持。

三、2022年全市地方财政预算编制方案

（一）全市财政经济运行面临的形势

2022年是曲靖高质量跨越式发展的重要战略机遇期、动能转换加速期、争先进位赶超期、区域地位提升期，财政工作既面临重大战略机遇，也面临诸多严峻挑战。从挑战看，煤炭、钢铁等传统产业转型升级任重道远，硅光伏、新能源电池等新兴产业还处于培育阶段，加之受宏观经济形势影响，全市经济下行压力依然较大，受新的减税降费等政策性减收影响，财政高质量可持续运行面临着一系列困难和挑战，财政紧平衡、硬平衡的状态将长期存在，统筹防风险和促发展的难度更大，保障压力有增无减。从机遇看，我国发展仍处于重要战略机遇期，经济长期向好的基本面没有变。全省经济发展态势持续向好，随着“一带一路”和长江经济带、新一轮西部大开发等重大战略深入实施，发展动能越来越强劲，为曲靖发展带来难得机遇。全市发展基础坚实，随着市委、市政府重点打造“先进制造基地、高端食品基地、城乡融合发展示范区、云南副中心城市”深入推进，新兴产业逐步培育壮大，财政收入可持续增长的基础将进一步夯实。综合分析研判，全市财政发展仍处于乘势而上、大有可为的重要战略机遇期。

（二）财政预算编制的基本思路

坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，深入学习贯彻习近平总书记考察云南重要讲话和中央经济工作会议精神，全面贯彻落实省第十一次党代会、市第六次党代会和市委六届二次全会精神，坚持稳字当头、稳中求进工作总基调，科学把握新发财税展阶段，坚决贯彻新体制改革发展理念，充分发挥积极财政政策在稳增长、调结构等方面的重要作用，积极构建服务新发展格局的财政政策体系。全面加强预算约束和绩效管理，进一步提高政策和资金的精准性、有效性，继续做好“六稳”工作，全面落实“六保”任务，不断巩固拓展常态化疫情防控和经济社会发展成果。科学统筹财政发展与安全，严格落实过紧日子要求，持续优化支出结构，优先保基本民生、保工资、保运转、保偿债支出，聚焦“四个定位”，切实增强全市重点发展任务财力保障。

（三）学校财政预算编制的基本原则

坚持“依法合规，完整科学”原则。严格执行预算法及其实施条例，完整编制“四本预算”，将部门所有收入和支出全部纳入预算，全面准确反映部门收支情况。

坚持“集中财力，保障重点”原则。聚焦“四个定位”，集中财力保障中央、省和市委市政府确定的重大战略、重要工作落实，支持经济平稳运行、社会和谐稳定财经。

坚持“精打细算，勤俭节约”原则。坚决落实政府过紧日子要求，支出安排坚持需要服从可能，精打细算严格执行各项支出标准，勤俭节约办一切事业。

坚持“零基管理，绩效约束”原则。从严从紧编制部门预算，打破基数概念和支出固化格局。强化绩效评价评估结果运用，做到花钱必问效、无效必问责。

坚持“强化监管，坚守底线”原则。持续加强财会日常监管，主动接受人大、审计、社会监督。严密防控政府债务和财政运行风险，牢牢守住不发生系统性风险的底线。

（四）全市地方财政预算安排建议

1.一般公共预算安排

全市一般公共预算收入安排173.7亿元，比上年完成数（下同）增长4%；一般公共预算支出安排517.2亿元，增长3%。

市级一般公共预算收入安排52.1亿元（其中经开区11.2亿元、增长4%），增长4%；一般公共预算支出安曲靖市排102.1亿元（其中经开区12.5亿元、降15.6%），增长42.4%。

2.政府性基金预算安排

全市政府性基金预算收入安排57.9亿元，增长0.5%；政府性基金预算支出安排151.7亿元，增长0.3%。

市级政府性基金预算收入安排36.5亿元（其中经开区3亿元），增长35.2%；政府性基金预算支出安排46亿元（其中经开区5亿元），下降32.6%。

需要特别说明的是，已将提前下达的专项债券额度84.89亿元纳入2022年预算编制。

3.国有资本经营预算安排

全市国有资本经营预算收入安排5621万元，国有资本经营预算支出安排8070万元。

市级国有资本经营预算收入安排1555万元（其中经开区360万元），国有资本经营预算支出安建议排1361万元（其中经开区861万元）。

4.社会保险基金预算安排

全市社会保险基金预算收入安排183.8亿元，增长5.2%；社会保险基金预算支出安排164.9亿元，增长4.1%。

市级社会保险基金预算收入安排107.9亿元，增长242.9%（其中经开区2.2亿元、下降38.5%）；社会保险基金预算支出安排104.5亿元，增长87.1%（其中经开区0.4亿元、下降49.6%）。

四、2022年市本级一般公共预算安排建议

市本级一般公共预算收入安排40.9亿元，增长4%；一般公共预算支出安排89.6亿元，增长57.财税5%。支出增长主要原因是：医保基金市级统筹，城乡居民医疗保险上级财政补助在市本级列支。

需要报告的是：在2022年预算年度开始后、市人代会批准预算前，为保障人员工资发放和正常工作开展，按《预算法》规定，已将部分学校基本支出和项目支出、固定部分转移性支出等相关支出，提前下达市级各部门和相关县（区）。待预算草案批准后，再按有关规定办理。

五、2022年财政工作重点

（一）攻坚克难、主动作为，有效增强财政服务保障能力

扎实抓好收入组织。系统研究制定方案，采取务实精准措施，全面压实征管责任，持续强化统筹调度，严格按照时间节点抓进度，全力以赴确保2022年一季度实现“开门红”，圆满完成全年一般公共预算收入增长4%、支出增长3%的目标任务。

积极主动争取支持。精准分析研判中央和省级财政系列政策举措，找准工作结合点、切入点，着力在稳存量、拓增量上下功夫。争取新增债券额度不少于上年度规模；积极争取上级科技经费2亿元以上；主动争取上级财力性转移支付增幅高于省对州市的平均水平。

统筹财政资金资源。加强一般公共预算、政府性基金预算和国有资本经营预算统筹。结合部门收支统筹安排预算。强化非税收入统筹。强化预算执行统筹。持续清理盘活存量资金。

（二）务实创新、真抓实干，着力助推经济高质量发展

落实落细新的减税降费政策。全面贯彻国家和省出台的各项减税降费政策，从源头上帮助小微企业、个体工商户等市场主体减负纾困、降本增效，确保“六保”“六稳”工作任务落地落实，促进经济平稳运行。

筑牢筑实产业发展基础。安排土地整治专项经费2亿元，重点项目前期工作经费1亿元，招商引资工作经费820万元，科学技术支出经费3亿元，筹集园区基础设施和标准厂房建设资金51.4亿元，支持现代产业体系加快构建。

做大做强产业引导基金。市本级整合安排资金5亿元，力争省市政府出资的产业引导基金规模建议达15亿元以上，重点支持新能源电池、绿色硅光伏、绿色铝精深加工产业集群发展，促进钢铁、烟草、煤化工等传统产业有效转型。

（三）突出重点、聚焦发力，扎实推进民生福祉改善

支持积极的就业政策落地落实。统筹安排就业资金3.6亿元，支持公益性岗位援助、稳岗补贴、职业技能提升行动等政策落细落实，促进高校毕业生等重点群体就业创业和劳动技能培训提升，着力支持稳定和扩大就业。

支持教育事业高质量发展。安排教育支出127.4亿元，有力支持学前教育普及普惠、义务教育均衡发展、高中教育提质增效、职业教育和高等教育内涵式发展，全面落实“双减”“双升”政策，支持加快建设现代教育强市。

支持卫生健康事业快速发展。安排卫生健康支出62亿元，坚决保障常态化疫情防控资金需求，持续提高城乡居民医保和基本公共卫生服务财政补助水平，不断满足人民群众健康需求。

支持社会保障体系健全完善。安排资金12.3亿元，保障城乡低保等困难群众基本生活。安排13.4亿元，保障城乡居民基本养老保险基础养老金按时足额发放。安排5.6亿元，做好优抚对象生活保障等工作。

支持平安曲靖建设。安排公共安全支出21.1亿元，支持全国民族团结进步示范市建设，支持禁毒反恐、综治维稳、扫黑除恶专项斗争、创建全国市域社会治理现代化试点合格城市等工作扎实开展，有效维护人民群众生命财产安全。

支持打好污染防治攻坚战。统筹安排资金5.1亿元，支持生物多样性保护、森林曲靖建设、国土绿化和大气、水、土壤等重点领域污染联防联治，支持牛栏江、南盘江等珠江源头和长江上游生态系统保护和修复，切实筑牢生态安全屏障。

（四）强化统筹、引导联动，大力支持城乡融合发展

全面推进乡村振兴。统筹安排支农资金72亿元，保持财政投入强度不减，严格落实“四个不摘”要求，统筹做好巩固脱贫攻坚成果同乡村振兴有效衔接，助推乡村振兴。

支持城乡融合发展。筹措资金21.4亿元，着力推动城乡基财经础设施一体化发展，夯实城乡融合发展基础体制改革。

（五）着眼未来、严守底线，有效防范化解财政运行风险

坚决兜牢“三保”底线。全面压实县级主体责任，加大市级财力下沉力度，2022年市级整合财力安排2.1亿元，安排紧急救助资曲靖金0.6亿元；建立工资库款专项调度制度，强化“三保”运行常态化监测，切实兜牢兜实县级“三保”底线。

强化债务风险管控。坚持“疏”“堵”结合，强化源头管控，严格执行地方政府债务限额管理，坚决遏制新增隐性债务，积极稳妥化解存量债务，科学制定政府债务风险应急处置预案，筑牢政府性债务安全防控底线，确保财政高质量可持续发展。

（六）改革创新、系统集成，有效提升财政治理能力

持续深化预算管理制度改革。深入推进预算管理业务一体化改革。深入推进零基预算改革。实施项目全曲靖市生命周期管理。

规范完善财政资金直达机制管理改革。持续完善直达资金分配流程。实时监控资金流向、支出进度和使用绩效，确保资金直达县区基层、直接惠企利民。

持续深化预算绩效管理改革。加快推进绩效指标管理体系建设。持续强化引导约束，推动绩效评价、评估结果与完善政策、安排预算相结合。认真落实预算绩效目标与预算编制同步申报、同步审核、同步报告、同步批复、同步公开。

稳步推进市以下财政体制改革。规范收入划分，落实省高质量发展奖补转移支付制度，推动相关领域事权与支出责任划分改革深入实施。

深入推进财政“放管服”改革。不断健全完善权责清单动态管理机制。深入推进“互联网 政府曲靖采购”。严格执行项目资金申报“一网通办”。积极推进“互联网 政务运行”。持续加大项目投资评审力度。大力改进预决算公开工作。

（七）遵规守纪、依法理财，全面维护财经纪律严肃性

严肃整饬财经秩序。严格依法组织收入。严格遵循先有预算、后有支出的原则。加强财会监督与巡察、审计、上级专项检查等其他监督融合贯通，形成监督合力。

各位代表，我们将以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，扎实推进财政各项重点工作持续走在全省前列，以优异成绩迎接党的二十大胜利召开！

曲靖市财政局