资产减值准备年初有余额(年末资产减值准备余额怎么算)

本公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。

公司于2020年4月28日召开了第六届董事会第二十四次会议，第六届监事会第十一次会议审议通过了《关于确认各项资产减值准备的议案》。

根据《企业会计准则》的规定，公司对截止2019年12月31日的各类资产进行了全面清查。通过分析、评估，基于谨慎性原则，对可能发生资产减值损失的相关资产进行了分析和测算，对应收账款、存货、固定资产、长期股权投资计提减值准备。具体情况如下：

一、信用减值损失基本情况

1、应收账款坏账准备

应收账款本年计提、转回或收回的坏账准备情况：应收账款坏账准备年初余额为518,824,579.63元，本年计提坏账准备金额26,764,990.50元，本年转销坏账准备113,329.50元，年末余额为545,476,240.63元。

2、其他应收款坏账准备

其他应收款本年计提、转回或收回的坏账准备情况：其他应收款坏账准备年初余额为371,634,771.46元，本年计提坏账准备金额2,219,275.21元，年末余额为373,854,046.67元。

二、资产减值损失基本情况

1、存货跌价准备

（1）原材料跌价准备年初余额为11,242,590.74元，本年计提跌价准备183,548.00元，本年转回或转销跌价准备645,503.34元，年末余额为10,780,635.40元；

（2）库存商品跌价准备年初余额为34,589,114.10元，本年计提跌价准备67,745,327.84元、本年转回或转销跌价准备34,109,547.60元，年末余额为68,224,894.34元。

计提原因：公司以最接近期末的存货的外部销售价格为基础，剔除了相关的再加工成本、销售环节费用和税费后作为存货的可变现净值，按账面价值高于可变现净值的部分计提了存货跌价准备。对流动性差的原材料，以预计的期末变现价格作为可变现净值计提了跌价准备。

2、固定资产减值准备

固定资产减值准备年初余额为92,130,832.85元，本年减少减值准备132,308.55元，全部为机器设备报废减少，年末余额为91,998,524.30元。

3、长期股权投资减值准备

长期股权投资减值准备年初余额为95,681,262.99元，本年未发生变动，年末余额为95,681,262.99元。

三、计提资产减值准备对公司的影响

本次计提资产减值准备合计金额96,913,141.55元，将减少公司2019年度利润总额约0.97亿元。

四、相关审批程序

本次计提资产减值准备事项已经本公司董事会、监事会审议通过，本公司独立董事对本次计提资产减值准备事项发表独立意见。公司审计委员会对本次计提对本次计提资产减值准备事项进行了事前审核，同意将该事项提交董事会审议。

公司董事会认为：本次计提资产减值准备符合企业会计准则相关规定，计提减值后能够更加公允地反映公司截至2019年12月31日的财务状况、资产价值及经营成果。

公司独立董事认为：公司依据会计准则的相关规定，对公司应收账款、存货、固定资产、长期股权投资提取了相应减值准备，本次计提减值准备符合谨慎性原则，计提方式和决策程序合法、合规，能够更加公允的反映公司的财务状况，不存在损害公司和中小股东利益的情况。

公司监事会认为：本次计提资产减值准备符合企业会计准则和公司的相关规定，符合公司资产的实际情况。计提减值后能够更加公允地反映公司截至2019年末的财务状况、资产价值及经营成果。

五、备查文件

1. 本公司第六届董事会第二十四次会议决议；

2. 本公司第六届监事会第十一次会议决议；

3. 独立董事关于公司第六届董事会第二十四次会议相关事项的独立意见。

特此公告。

大同煤业股份有限公司董事会

二○二○年四月二十九日