1 收到货款:
借:银行存款
贷:应收账款-客户
2支付货款:
借:应付账款------供应商
贷:银行存款
3取现 :
借 库存现金
贷:银行存款
4支付上季度增值税:
借:应交税费----未交增值税
贷:银行存款
5支付上季度附加税:
借:应交税费—应交城建税
应交税费—教育费附加
应交税费—地方教育费附加
贷:银行存款
6支付本月社保:
借:管理费用—社保(公司)
其他应收款—社保(个人)
贷:银行存款
7支付手续费:
借:财务费用---手续费
贷:银行存款
8利息收入:
借:银行存款
借:财务费用—-利息收入
9员工借支:
借:其他应收款---员工名字
贷:银行存款/现金
10报销费用:
借:管理费用—办公费 油费 路桥费 租金 水电费 快递费等(公司运营的各种杂费)
贷:现金/银行存款/其他应收款—员工名字
11商品入库(小规模)
借:库存商品(价税合一)—明细1
库存商品(价税合一)—明细2
贷:应付账款—供应商
12销售商品(小规模)
借:应收账款—客户
贷: 主营业务收入
应交税金—应交增值税
13结转成本:
借:主营业务成本
贷:库存商品
14 计提本月工资:
借:管理费用—工资
贷:应付职工薪酬
15发放上月工资:
借:应付职工薪酬
贷:现金/银行存款
其它应收款—社保(个人)
16计提本月折旧:
借:管理费用-折旧
贷:累计折旧
17计提本季度主营业务税金
借:税金及附加(季度收入超过45万)
贷:应交税费-应交城建税
应交税费-教育费附加
应交税费-地方教育费附加
18补贴收入(季度计提)
借:应交税费-应交增值税(季度总额)(季度收入不超45万)
贷:营业外收入—补贴收入
19计提企业所得税(季末计提)
借:所得税费用
贷:应交税费—应交企业所得
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