我们先来梳理梳理哪些税可以通过购买人寿保险来“避税”。

1、 个人所得税

1）保险赔款免征个人所得税

《个人所得税法》：

第四条　下列各项个人所得，免征个人所得税：

（五）保险赔款；

即：保险公司赔偿或给付的保险金是免征个人所得税的（免税资金）。

2）人寿保险的分红及其利息没有征收个人所得税

人寿保险的分红及其利息点类似于我们存款利息，存款利息也是不征收个人所得税的。

3）万能保险、投资连结保险的收益没有征收个人所得税

由于万能保险、投资连结保险具有明确的投资属性，只能说目前没有对其收益征收个人所得税。

4）个人购买符合规定的健康保险产品的支出，按照2400元/年的限额标准在个人所得税前予以扣除

要注意的是，并非购买的所有健康保险产品都能够抵扣个税，只有购买在税收优惠型商业健康险范围内的保险产品，才能够申报这项扣除。

一个重要判断标准就是购买的保单上是否有“税优识别码”（税优识别码是为确保税收优惠商业健康保险保单唯一性、真实性、有效性，由商业健康保险信息平台按照“一人一单一码”原则对投保人进行校验后，下发给保险公司，并在保单凭证上打印的数字识别码）。

2、 遗产税

目前国内尚未开征遗产税。

国内是否会开征遗产税以及什么时候开征遗产税，无法断言。但有一点是确定的：遗产税是针对遗产开征的税，如果给到家人的财产不是遗产，就没有交纳遗产税的问题，也就不用担心未来可能出台的遗产税。

什么情况下保险金会作为被保险人的遗产？

《保险法》第四十二条：

除了这三种情况，保险金是不会作为被保险人的遗产的，同时强调一点，指定受益人很重要。

从另一方面来看，如果有财富传承的需求，可将一部分钱（保费）用来购买人寿保险，将自己作为被保险人，将承接财富人指定为受益人，那么在自己百年之后，这部分保费将以保险金（很可能高于所交保费）的形式给到受益人，保险金不是遗产，自然也不需要先交纳遗产税才可领取保险金的问题。

在国内来看，能通过人寿保险来筹划的税就主要是个人所得税和遗产税（未来可能开征）。

综上，“人寿保险可以避税”这个说法不严谨。我们可以通过事前的筹划，利用保险让钱的属性发生改变，使其少交税或不交税。而不是等到要交税的时候想办法来逃避纳税的义务，这是恶意避税，是违法的。