1、去年11、12月，今年1-3月共计5各月的个税申报时，未填报缴纳的社保数据，本月个税申报时能否补报这5个月的社保？
2、收到发票的开票人写管理员、货物名称为零件，或者配件，是否可以收票？
答：要按真实开票员名称，具体的货物名称，建议退回重开。
3、小规模广告公司上月成本暂估成本，次月只收到部分成本发票，冲回成本是否只红冲收到的发票部分？
答：次月将上月暂估全部冲回，等收到发票后再次入账。
4、贸易行业进项是什么名称，销项就一定需要开和进项的名称一致吗？如公司有购进一些产品开票名称是：车内有害物质清除剂，销售开票名称为：便携式抗菌喷剂，是否可以？
答：尽量保持名称一致，可以跟上下游沟通，做出入库台账也方便。
5、由于食品标签法更新，部分不合要求的标签纸不能再使用，报废的包装材料应如何账务处理，还有税收问题要不要进项税转出和税务备案等？
答：报废的包装材料计入“营业外支出”，同时进项税额要转出。
6、公司现在停业，在处置固定资产之前的情况，且固定资产设备的折旧之前还没有提足，请问现在处置之前还要继续折旧不？
答：公司停业，固定资产得照提折旧。
7、公司名下没有公车，老板和员工私车公用，签订了无偿使用协议，车子使用的相关费用公司报销，这样可以吗？需要去税务局备案吗？还是自己留好签订的协议，自己留着？
答：不要签订无偿使用协议，会带来车辆发生的相关费用没法在企业所得税税前扣除的风险。很多企业都是用车补的方式。
8、关于私车公用，不要签订无偿使用协议，会带来车辆发生的相关费用没法在企业所得税税前扣除的风险，那怎么做才合规？
答：1、私车公用是允许的，需签订私车公用协议，不要0元租金。
2、私车公用租金的金额大小应合理，不要过高或过低，若是支付员工个人的租金每月每次不超过500元的，可以不用去税务局代开发票，直接用个人开具的收据入账就可以。
3、若是每月每次超过了500元，必须由个人区税局代开租车费发票，按照“有形动产租赁”税目缴纳增值税后，方能到企业报销相关运营费用。有了租车协议、租金发票和缴税凭证，租赁行为才能被认定具有真实性。企业支出的交通运营费用才能被认定为“与取得收入有关的支出”，允许在企业所得税税前列支。同时，企业向员工支付的租赁费用按照个人所得税法中“财产租赁”税目，适用20%税率代扣代缴个人所得税。
4、车辆保险费不用报销。过路费、停车费、加油费可以报销。
5、不超过500元不需代扣代缴个税
9、非正常损失的材料需要进项转出，但我司报废的材料是因为国家食品标签法更改不能使用要报废，那这样算非正常损失吗？还有就是这些报废的材料我司是按废品出售了，我应该做“其他业务收入”还是“营业外收入”？
答：销售材料计入“其他业务收入”，因产品更新换代，部分专用材料失去了使用价值，形成的报废。不属于《增值税暂行条例实施细则》规定的非正常损失，其进项税额可以不作转出处理。
10、公司卖给经销商价格570，经销商卖给第三方是840，现在要求公司开票给第三方，但是中间有个270的差价，公司按照13%把增值税扣除，剩下的差额以什么方式退给经销商？这中间需要注意哪些问题？要不要做到三流一致？
答：中间一个环节不要省，跳掉经销商不合适，收款方要三流一致。
11、销售免税服务是不是要每个月进项税额转出的，转出金额怎么计算，怎么入账？
答：每个月都要转营业外收入
12、利润表中教育费附加、矿产费、排污费一栏包括地方教育费附加吗？
答：包括
版权声明：本文内容由互联网用户自发贡献，该文观点仅代表作者本人。本站仅提供信息存储空间服务，不拥有所有权，不承担相关法律责任。如发现本站有涉嫌抄袭侵权/违法违规的内容， 请发送邮件至123456@qq.com 举报，一经查实，本站将立刻删除。
