关键词1 已预缴所得税额
李先生问:季度申报表中“已预缴所得税额”栏不允许修改，但系统自动给出的已预缴所得税额小于实际已预缴数，怎么处理？
12366解答:企业所得税季度预缴纳税申报表中已预缴所得税额栏是金三系统根据纳税人通过企业所得税纳税申报表申报缴纳的税款自动生成的，不允许修改。核定征收建安企业，在外地预征的千分之二的企业所得税，及在原系统建安按项目征收模块征收入库的企业所得税，通过“预缴台账录入”模块，补录这部分税款。补录后，税款会自动补充到《中华人民共和国企业所得税月（季）度预缴和年度纳税申报表（B类，2015年版）》第19行“已预缴所得税额”栏。
查账征收建安企业按规定向项目所在地主管税务机关预缴的千分之二的企业所得税填入《中华人民共和国企业所得税月（季）度预缴纳税申报表（A类，2015年版）》第14行“特定业务预缴（征）所得税额。
关键词2 分支机构
廖先生问:我们公司总机构在厦门，在厦门和外地同时都有分支机构，在厦门的分支机构为什么无法申报？
12366解答:根据金三系统设置要求，若总分机构在同一个省（同一个系统），总机构必须先申报，分支机构才能申报，且分支机构申报时自动调用总机构的分配表。
关键词3 小微企业
吴女士问:我们公司不是小微企业，为什么网上申报时系统提示享受小微企业税收优惠？
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