郓城农商银行承诺书牢固树服务承诺立质量立审理念,全面强化审计监督职能,从审计立项报告、方案制定、报告质量三个环节入手,多维度切入、精细化实施,将质量控制措施落到实处。
狠抓“审计立项”,确保针对性。该行严格按照省联社、审计范本中心工作安排,制定年度审计工作计划,重点抓好信贷、资产、资金、财务、法人治理、关联交易和薪酬管理等重点领域审计;同时结合工作实际,针对业务发展中发现的苗头性、倾向性、普遍性问题,合理开展审计项目,实现服务承诺审计立项日常化、专业化,切实提高财务审计项目的针对性,做到“规定动作准确到位,自选动作创新多彩”。今年以来,该行已开展飞行审计、客户经理接管审计、关联交易审计、农金员风险防控审计等11个审计项目。
狠抓“报告质量”,确财务审计保准确性。一是建立报告审后研讨机制。现场审计人员通过集体研讨的方式承诺书,对问题定性的准确性和审计证据的充分性进行讨论,确保审计发现问题定性准确、描述清晰、逻辑严密。二是建立报告质量承诺制度,审计报告实行质量控制,从审计员到审计组长、部门负责人,逐人签订审计质量承诺书,明确应承担的质量控制责任,确保如实反映审计检查发现问题。三是定期开展审计报告质量评比活动,有效审计发挥优秀审计范本报告的指导和示范作用,为审计人员提供总结经验、相审计互学习的机会。