汇算清缴
5月31日前:公司对上一年的企业所得税进行汇算清缴
6月30日前:所有企业对营业执照进行年检及工商年报,个体产可延长至12月31号前
1月30 日前:所有审报工资薪资企业申报残疾人保障金
企业经营及记账和流程:
(一)注册
1.企业名称和
2.经营地址(标准)
3.注册资金
4.经营范围股东信息及法人
5.经理
6.监事职务确认道所有人员做工商实名认证
7.广东政务服务网提交电请资料
8.粤商通网上签名。(地址需提供房东名称及面积)。
(二)刻章是什么
1.公章
2.财务章
3.私章
4.财务章需备案
5.备案需法人身份信息。
(三)银行开户
1、预约
2、核查场地:
3、办理所需资料,营业执照正本原件、公章、财务章、
法人私章、公司章程2份(个体户不用);。
(四)税务登记
1.法人
2.财务负责人
3.办税员电子税务局注册账号实名认证,个人权限登录申请(个体户需经营者权限)
确定纳税类型:
一般纳税人、小规模纳税人,小规模可随时升一般纳税人,一般纳税人不可降为小规模。。
(五)税种核定
税务查记时,系统会根据经验范围核定增值税、附加税、印花税,个人所得税、企业所得税(个体户经营所得)、文化事业建设费、消费税等。
(六)签扣号税协议
电子税务局录入存款账户报告,扣税协议(含社保)可在银行签订录入,也可直接在电子税务局签订。
(七)票种核定
发票种类:
1.增值税专用发票
2.增值税普通发票
3.举税电子发票
4.通用机打发票
5.首次申请发票了解各分局审批位数和份数
6.财务负责人身份要求
7.扣税协议是否要求录入等公章等。录入购票员信息确定购票员身份;
(八)领购税务UK:
票种核定时确认领购信息,目前只支持所属税务分局领取(只开通用机打是什么发票不用),领取前提前咨询领取UK所需资料,领取时税局窗营业执照口会发型好
(九)领购发票:
1.购票员身份领取
2.电子税务局支持申请快递和回单柜
3.A级纳税人可领3个怎么月用量
4.B级纳税人可领2个月用量
5.C及为1个月
6.税务局自助终端领取。
(十) 开具发票:
1.首次开票设置
2.创建开票员
3.客户编码
4.商品营业执照编码。
一股纳税人可开增值税专用发票、增值税普通发票、增值税电子发票,开票税率一致,销售类13%、工程类9%,服务类6%,工程类劳务可申请简易征收3%(不能抵扣),异地工程需开具外经证,向外出经营地税务局预缴税款方可开票。
小规模纳税人可开增值税普通发票、增值税电子发票、通用机打发票。也可申请代开专票,税率均为 3%(疫情期间减免到1%)。
开票注意事项:
1.专票需录入对方详细资料:
公司名称、纳税识别号、公司地址、电话、开户行、账号,普票可只录入公司名称、纳税识别号,个人可只录入姓名。
2、号码复核员,开票员不能为同一人;
3、开票前确认对方纳税性质,若是小规模纳税人只能收除专票外的普通发票,若是一般纳税人根据对方要求开具。专票发票既可以抵扣增值税,也可以抵扣企业所得税:普通发票只可以抵扣企业所得税。
(十一)建账:
(会计怎么办)。
(十二)拿单:
主要为自己开具出去的发票即销项发票存根联、收到的发票跟经营直接相关的叫成本票、公司正常支出的叫费用票、银行流水(对账单明细)。一般纳税人月度收取,小规模季度收取。
(十三)报税:
每月15 号前(遇节假日延长办理)一般纳税人申报:增值税、附加税、印花税、消费税、文化事业建设费、个税;小规号模申报:个税,印花税。
每个季度,1月、4月、7月、10月,小规模纳税人申报增值税附加税、印花税、消费税、文化事业建设费,所有企业申报企业所得税
一般纳税人申报增值税,增值税=当月销项税额-当月认证进项税额
操作流程:1、进入开票系统,点击上报汇总(系统会自动);办理
2、电子税务局导怎么办入销项发票:
3、进入增值税发票综合服务平台,根据销项发票,测算税负,勾选认证进项发票,月度税负可高可低,但年度税负必须达到税务局要求。
4、在发票勾选平台公章确认好进项发票后,在电号码子税务局导
入。
5、系统自动生成申报怎么表,按照提示下一步,完成申报。
6、系统自动生成附加税申报表,完成申报;。
7、开票系统点击清卡(系统会自动);。
8、电子税务局清缴税款
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