财务上的三大报表是指【资产负债表】、【利润表】、【现金流量表】。货币资金是资产负债表中排在最前面的一个科目。资产按流动性进行排列，流动性最好的资产排在资产负债表的最前面。
货币资金用途
1、生产经营
（1）流动资金周围—收益性支出
企业发生的各项支出一般目的都是要为企业带来一定的收益。但各种支出给企业带来效益的时间长短不一样，只能在某一会计年度内为企业带来效益的支出称为收益性支出；用于短期的周转。
（2）买设备等长期支出—资本性支出
而那些能为企业若干会计年度带来效益的支出则被称之为资本性支出。比如用于购买固定资产、无形资产、开发支出以及其它长期资产的所有经费支出。用于长期周转。
2、并购
有的公司IPO融了一大笔钱，主业利润立即变脸，然后就讲并购故事，各种忽悠。
4、还贷
警惕高负债，货币资金很少的公司债务违约风险。
在A股市场，银行贷款逾期资本市场不会引起太大的波动。企业一般把资金链维护好，一般银行不会去追究贷款。
投资实战
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