外汇管理条例情节严重(违反个人外汇管理办法及细则规定)

在这一案件中，郑某某收取外汇后，同步搭上具备大量外汇需求的进口企业的客户，反向操作，将境外账户的外币汇入这批企业的境外账户，完成境内外资金对敲闭环。

不少大型企业为对冲外汇波动风险，加大外汇衍生品交易力度。国家外汇管理局副局长王春英称，2021年上半年，企业利用远期、期权等外汇衍生品管理汇率风险的规模同比增长94%，该数值高于同期银行结售汇增速69个百分点，推动企业套保比率升至22.8%。

不过，中小外贸企业规避汇率风险的手段、工具和能力都较为有限。

10月18日，商务部外贸司负责人表示，1月至9月我国进出口额创历史同期新高，进出口、出口、进口金额分别为28.33万亿、15.55万亿和12.78万亿元，均创历史同期新高。从增速看，进出口、出口、进口同比分别增长22.7%、22.7%和22.6%，也都是10年来最高水平。

同期，银行系统的结售汇业务增速却低于进出口增速，两者不完全匹配。

国家外汇管理局数据显示，2021年前9月银行累计结汇12.04万亿元人民币，累计售汇10.87万亿元，同比分别增长17.44%、11.94%。

王春英介绍，2021年前三季度，衡量结汇意愿的结汇率（即客户拿到外汇后卖给银行的规模和客户涉外外汇收入）之比是66.9%，比去年同期略升2个百分点。

“企业需要在报关行买额度来结汇。近期目前咨询开户的人越来越多，结汇额度的需求量也越大，供需失衡。每万美金结汇额度手续费从去年的10元，涨到现在近300元，预计后期还会涨。”李辉透露。

中南财经政法大学数字经济研究院执行院长盘和林表示：“疫情和限电对跨境贸易企业产生一定影响，但总体看，我国出口表现优于进口。因疫情防控，海外进口商品尤其食品冷链检测较为严格。出口贸易则主要受制于海运费用暴涨。”

“现阶段，供应链不畅，全球市场依赖‘中国制造’。由于出口贸易强于进口贸易，稳健贸易形势使得人民币信心增强，表现强势。而连续贸易赤字的美元等外汇，汇率继续走弱。”盘和林说。

在此背景下，部分企业铤而走险借助地下钱庄进行非法外汇买卖。

东莞市公安局相关负责人告诉时代周报记者：“不法企业大多为了简化经营程序，节约人工成本，甚至逃避国家海关、税务机关监察，本身已构成违法行为，最终案件的查证数额将移交人民银行作为处罚依据。”

非法外汇买卖危害有多大？

非法买卖外汇破坏金融市场秩序，危害金融安全与稳定。

“对个体和组织来说，跨境非法买卖外汇的行为本身就构成扰乱市场秩序，必然减少国家外汇储备，影响国家正常金融秩序，严重干扰外汇管理的有效性和合法汇率的稳定性，一经核实将依法追究法律责任的。”上述东莞市公安局相关负责人表示。

《外汇管理条例》规定，私自买卖外汇、变相买卖外汇、倒买倒卖外汇或者非法介绍买卖外汇数额较大的，由外汇管理机关给予警告，没收违法所得，处违法金额30%以下的罚款；情节严重的，处违法金额30%以上等值以下的罚款；构成犯罪的，依法追究刑事责任。

国家外汇管理局管理检查司副司长肖胜指出，地下钱庄的存在，事实上在金融监管体系之外形成了非法外汇交易市场与非法跨境流动通道，绕开了我国外汇管理的“防火墙”，严重影响金融监管的有效性，破坏国家经济金融秩序。

近年，外汇管理部门与公安机关连续开展打击地下钱庄专项行动。肖胜此前接受央视采访时表示，2020年以来，外管局配合公安机关破获地下钱庄案件150余起，查处交易对手案件3000余起，行政罚款超8亿元。

监管日趋严厉，措施也更为立体。

10月26日，国家外汇管理局江门市中心支局发布一则个人行政处罚决定书，黄某因倒买倒卖外汇被给予警告，没收违法所得0.18万元，而处罚款高达19.67万元，罚金超过违法所得100倍。

10月29日，国家外汇管理局通报10起外汇违规案例，个人最高罚款金额接近540万元，且处罚信息纳入央行征信系统。