白酒企业增值税筹划案例(白酒行业税务筹划案例分析)

大型白酒商贸企业，缺进项票，如何通过税务筹划节税

近年来，中国的市场经济发展非常迅速。在市场竞争中，所有企业都在激烈地挣扎，面临着巨大的压力。企业经营的主要目的是利润最大化，而最有效的途径之一就是在降低成本的基础上提高企业效益。税收筹划作为企业成本的重要组成部分，已经成为成本管理过程中降低税负的关键和必然选择。

长期以来，白酒行业由国家控制，税率高。白酒行业不仅要交企业所得税、增值税、城建税，还要收消费税。

考虑商业、设计、研发之间的联系。除此之外，还可以间接降低企业的税负，比如增加自主定价权。妥善处理酒的交接等。然后用案例分析。

通过在日常经营中比较两种方法进行经营规划，比较不同规划方法的效果，从而优化税收筹划，使白酒企业重视税收筹划，尽快将消费税筹划引入企业涉税管理，从战略高度提高白酒企业现金流稳定性。在依法合理缴纳消费税的前提下，帮助企业减轻消费税负担压力。

一个好的白酒企业税务筹划一定是事前筹划，而不是事后，事后那些所谓的筹划是偷逃税，是违法行为，因此，白酒企业可以做以下税筹方案：

一：有限公司政策

通过入驻经济开发区，降低税负，减少税收支出。

企业可以选择迁移公司的注册地址，或者在经济开发区内新办企业，通过业务引流的方法，将税负压力转移到园区内的公司，而新办公司，则通过有限公司返税政策，从而节税。

1、企业在园区所在地纳税，对所缴纳的增值税、企业所得税按一定比例奖励扶持：

2、增值税：上缴50%国库，剩余50%，园区拿出70-90%的比例奖励给企业。

3、企业所得税：上缴60%国库，剩余40%，园区拿出70-90%的比例奖励给企业。

4、纳税越高，奖励比例越高，政策稳定，地方政府支持，当月纳税，次月返还。

二、个独个体户核定

1、在2022年年初，全国各地的个独个体户核定征收政策收紧，从上海开始，一直到内陆。现在能办理核定征收的地方可不多了。

2、核定征收，即核定征收个税，核定后个独综合税率2.5之内，个体户综合税率2个点之内。

3、每年开票量可450万之内，个独可开3%的增值税专票，不开专票就不缴纳增值税，开专票就缴纳增值税。

三、自然人代开政策

1、在企业与个人产生业务往来，需要向企业提供票据。此时自然人就需要自己去税务局代开发票，缴纳20-40%的劳务所得税。

2、但是如果找有税收优惠政策的园区代开发票，可以核定个税0.5-1个点，综合税率2.5以内。相比20-40%的劳务所得税，无疑是节税很多。

任何纳税筹划行为，其产生的根本原因都是经济利益的驱动，即经济主体为追求自身经济利益的最大化。中国对一部分国营企业、集体企业、个体经营者所做的调查表明，绝大多数企业有到经济特区、开发区及税收优惠地区从事生产经营活动的愿望和要求，其主要原因是税收负担轻、纳税额较少。