小规模企业给一般纳税人分红(小规模企业转为一般纳税人)

最近两年受疫情的影响，大多数的企分红业都面临着各种各样转为的经营给困难；其中，财务又是企业运营的重要支撑，为了能够最大程度地降低损失、渡过危机，那么就会想办法降低运营成本、税负等压力，毕竟省100万比赚100万更容易。

而进行事前的税务筹划就非常重要，根据企业的实际业务情况、国家和地方性的税收优惠政策，整体布局方案，尽量达到减轻企业的税务成本、让经济效益最大化的效果。

企业通常需要缴纳的几大税种有：增值税、附加税、企业所得税、个税；因为企业性质不同，那么缴纳的税种与税率也不同。

增值税小规模纳税人与一般纳税人的认定区别：

小规模纳税人：年应征增值税销售额在500万及以下，且会计核算制度不完善。

一转为般纳税人：年应征增值税销售额在500万以上，且会计制度健全、有固定的生产经营场所等。

小规模纳税人的主要特点：

1、增值税征收率为3%；（2021.12.31前，因为疫情的影响，国家给出的优惠政策是减按1%征收）。

2、季度开普票额度45万以下，免征增值税；（如果季度开普票30万，专票16万，共46万，那么普票专票都要缴纳对应的增值税46*3%=1.38万）

3、如果是个人独资企业小规模纳税人或个企业体工商户，因为企业所得即个人所得，免征企业所得税小规模、分红个税；还可以享受一些地方税收优惠园区的核定征收政策，个人经营所得定期定额核定0.6%。

一般纳税人的主要特点：

1、增值税的征收率一般为13%、9%、6%；商贸行业一般为13%，建筑、交通运输行业一般为9%，服务行业一般为6%。

2、增值税可以进销项抵扣；如果收到购进货物、应税劳务的专用发票，可以作为当期进项税抵扣，而普票不可以抵扣。

3、一般情况下，当向购买方销售给货物或者提供应税劳务时，小规模应当开具专票。

如义乌某商贸一般纳税人公司，一年的不含税营业额为900万元，只有房租、人工成本及其他各项费用共150万，可以获取发票、有效凭证；另外的部分成本费用发票无法取得；那么这家公司正常通过查账征收需要缴纳的税费有哪些呢？

增值税117万、附加税纳税人14.04万、企业所得税187.5万、分红个税112.5万，税收总计431.04万。

如果这家一一般般纳税人公司根据实际业务情况，再成立一家或两家小规模纳税人，合理分包部分业务；那么只需要缴纳的一般税费有：增值税27万、附加税2.7万、个人经营所得税10.35万、免企业所得税，税收总计10.04万，合理合规节省税务成本90%以上。

综上所述，欢迎--与笔者交流，在2022新的一年到来时，为什么建议一般纳税人企业，另外还要成立一家小规模纳税人呢？科学的税务筹划是事前，而不是事后的谋划，希望今天的内容可以帮助企业到大家。