假设XX店铺的销项税额为26万,进项税额为13万
借:应交税费——应交增值税(销项税) 26
贷:应交税费——应交增值税(转出未交增值税) 26
借:应交税费——应交增值税(转出未交增值税) 13
贷: 应交税费——应交增值税(进项税) 13
结转未交增值税
借:应交税费——应交增值税(转出未交增值税) 13
贷:应交税费——未交增值税 13
16. 计提附加税
假设XX店铺的未交增值税为13万,那么附加税应该是多少,怎么做分录呢
城市维护建设税税率为7%,教育费附加税率3%,地方教育费附加2%
借:税金及附加 1.56
贷:应交税费——应交城建税 0.91
——应交教育费附加 0.39
——应交地方教育费附加 0.26
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