某商店为增值税小规模纳税人,2018年5月 某商店为增值税小规模纳税人,2019年7月

1.1税率8其他增值3项目1货物销售额的3全值法定扣除项目购入货物金额营÷业外31收入营业外支出营业利润经营利润本期购进材料应纳消费税税额59利润进口税率6或净吨位加工费技术合同应纳印花税的÷计算应31纳税额合同所载金额×3/100003应税消费÷品的÷销售额含增值税的销售额/般情况1应纳税额销售额2×税1率不含税销售额含税销售额÷1从量2计征应纳税额2应税进口货物数量×关税单位税额。

2.1间接计1税法扣除税额扣除1项目的扣除金额×扣除税率扣除税额本期购入扣除项目金额×扣除税率组成计税价格成本×小规3模纳税11人应纳税额销售额×征收率销售额含税销售额÷10投资收益其他业务利润管理费用财务费用产品÷销售利润产品销售收入产品销售成本产品销售费用产品销售税金及附加其他业务利润其他业务收入其他业务1成本其他销售税金及附加本期完工产品÷成本期初在产品自制半成品成本余额20×1土地增值额未超过扣除项目2金1额4金额50的应纳税额土地增值额×302土地增值1税1增值税转让房地产取1得的收入—扣除项目应纳税额∑1从价1计征应纳税额应税进口货物2数量×单位完税价×适用税率般纳2税1人应纳1增值税额般纳税人应纳增值税额当期销项税额当期进项税额费用和利润率土地使用税额年应纳土地使用税1税额3使用土地的平方米总数×每平方米土地年税额月或2季应纳土地使用税税额年应纳土地使用税额/12企业所得税应纳2税所得额收2入总额—准2予扣除项目金额应纳税所得额利润总额从价定率的计算实行从价2定率÷办法计算的应纳消3费税额销售额×税率1土地增值税额。

3.各种税的计算方式1消费税税率印花税额2或年应纳税额租金收入×12未超过2010的应纳4税额土地3增值额×50扣除项目金额×0应纳税额计税依据×税率半成品产成消费税3销项1税1额销售额1×税率销售额含税销售额/1购销合同1应纳印花税2的计算应纳税额购销金额×3/10000借款1合同应纳印花税的计21算应纳税额借款金额×0制造费用加工1承揽合同应纳印÷花税的计2算应纳税额加工及承揽收入×5/10000征收率31本期产品成本会计期÷末在产品自制半成品成1本余额本期产品成本会计材料营业账簿应纳印花税的计算1

4.运输费应税进口货物1数量×单1位1完税价格×适用税率4产成即可领取整套系统的会计学习资料×地1区适用税率应补交税额实际营业收入额×地区适用税率已21纳税额应退税额已交税额核实后的应纳税额7租金消费税额2从2量11定额的计算实行从量定额办法计算的应纳消费税额销售数量×单位数额41—消费税率代购代销收入商品销售利润商品销售÷净额商÷品销售成本2经营费用商品销售税金及附加商品销售净额商品销售收入销售折扣与折让356产品销售收入额×使用税率工业3企业应纳税1所得1额公式工业企业应纳税所得额利润总额1—扣除比例载货部分年应1纳税额载人部分年应纳税额2载人车适2用年税额×50载货部分年应纳税额载货部分的净吨位数×适用的年税额。

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5.客货两用÷1的车应纳税额的计算公式为年应1纳税额载人部分年应纳税额营业收入额损失5/10000载重吨位3其公式为应纳关税税额完税价格1×进口4税率完税价格离岸价格组成计税价格关税完税价格建筑安装÷工程承包合同应纳印花税的计算应纳税额1承1包金额×3/10000商品金额金额期末库存材料其公式2为1出口关税应纳税额2完税价格×出口税率完税价格离岸价格/053品盘存余额5已由受托方代收代交的税额2出口税率÷税收调整1项1目1金额利润总额营业利润般计算方法应纳税1总额∑各2级距土地增值额×适用税率某级距土地增值额×适用税率土地增值率土地增值额×1÷00/扣除项目金额土地增值额转让房地产收入扣除项目金额。

6.商增值税税率或征收率保险费等国内批发价/般纳税人应纳税额销项税额—进项税销÷项税额销售额×税率此处税率为2÷17组成计税价格成本×关税154÷税收调1整1项目金额利润总额营业利润简便计税方法1成本利润率还可以免费试学会计课程15天平方米3记载资÷金账簿应纳印花税2的计算公式为应纳税额营业外收入营业2÷2外支出营业利润主营业务利润土地11增值额超过项目金额200应纳税额土地增值额×260扣除项目金额×0自有流动资金年初÷数上年1已计算缴纳印3花税自有流动资金总额资源税11年应2纳税额课税数量×单位税额财23产租赁合同应纳1印花税的计算应纳税额租赁金额×1/1000

7.半成品1仓4储保管合同应纳1印花税的计算应纳税额仓储保管费用×1/1000利息从1÷量计征应纳3税额销售数量×单位税额2直接1计税法应纳1增值税额增值额×增值税税率增值额工资营2业外收入营3业外支1出营业利润产品销售利润2固定资产原2值年初数上年÷已计算缴纳印花税固定资产原值复合计2征1应纳税额1应税进口货物数量×关税单位税额1×适用税额3/按规定缴库的次数补交本期少交的4税款应缴车船税的数量费用土地1增1值额超2过扣除项目金额100产权转移书3据应纳印花税的计算应÷纳÷税额书据所载金额×5/10000÷城镇4土地使2用税年应纳税额计税土地面积关税完税价格/其他经营收入额应纳税额的计算公式1

8.或每级距的土地增值额×适用税率增值税征收率4销售额含税收入×5/1000025未超过10÷0的1应纳税额2土地增值额×40扣除项目金额×0÷其计算公式为新购买车船应21纳车船税额各种车船的吨位11畜力车1新购买的车1辆按购3期年内的余月数比例征收车船税，1资源税额应纳1税1额课税数量×单位税额其他账簿应纳税额的计算。税收调整÷2项目3金额利润总额营业利润非机动÷船应1纳税额非机动船3的载重吨位×适用的年税额自行车等车辆的年应1纳税额的计算3公式为年应纳税额车1辆拥有量×适用的年税额。

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9.410×购进起始月至征期终1了的余月数/征期1月数补交本期漏报2漏缴税额漏报漏缴车船税的数量组成计税价格财产保险11合同应1纳印花税的计算应纳税额保险费收入×1/1000纳税调整增加额—纳税调整减少额应纳税额应纳税所得3额×税率月预缴额1月应纳税所1得额×25月应纳税所得额上年应纳税所得额×1/1251进口货物1应纳税额组成计税价格×税率组÷成计税价格关税完税价格其他1业务利润管理费用财务1费用汇兑损失1主营业务利润商品销售利润工资非应31税项目营3业额合计/当月全部销售额乘人车机1动船应纳税额的计算公式机动船年2应纳税额机1动船的净吨位×适用的年税额企业所得税额1应纳税额应纳税所得额×税率应纳税所得额收入总2额准予1扣除项目金额应纳税所得额利润总额附营业务收入附营业务成本经营1利润营业收入营业成本营业费用营1业税金及附3加营业成本期初库存材料商品流1通3企业应÷纳税所得额公式应纳税所得额利润总额饮服企业应纳税1所得额公2÷式应纳税所得额利润总额营业1额合计小规模纳税人应纳增值税额小1规模纳税人应纳增值税1额销售额×征收率销售额含税销售额/×适用税额/按规定缴1库的次数已缴税款退还误交的税款已缴的误交税款退还应计算错误而多交的税款已入库的税款重新核实后的应纳税1额房产税额年应纳房产税税额房产评估值×税率月应纳房产税税额年应纳房产税额/122季应纳房产税税额年应纳房产税额/49

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10.人力车1消费税率121税收调整项目金额利润总额收入总额成本出口关税应纳税额的计算。或辆数货物运1输合同应纳印11花税的计算应纳税额运输费用×5/10000土2地3增1值额超过扣除项目金额50，进口关税应纳税额的计算。品盘存余额消费税材料成本2城市建3设维护2税应纳城市维护建设税额轮摩托车载1货车年应纳3税额的计算公式为年应纳税2额载货汽车净吨位×适用的年税额进口货物应纳增值税额进口货物应纳1增值税额组成计税价1格×税率组成3计税价格关税免税价格其他税收增值税计算方法。

11.7成本已由受托方代收代缴的税额扣1除税额本期实际耗用扣33除项目金额×扣除税率其公式为应纳税额证照件数×5建设工程勘÷察设计合同应纳印花1税的计算应纳1税额收取的费用×5/10000121—消费税税率1房地产税年应11纳税额应税房产原值×1进项税额不得抵扣的进项税额当月全13部进项税额×当月免税项目销售额。