社会保障税是行为税吗(社会保障税是一种什么税种)

企业社保支付是否必须与个人工资一致？这个问题主要是针对社会保障税改革的问题

因为我们都知道，从2019年1月1日开始，社会保障将逐步由税务部门征收，这意味着从2019年开始，只要工资和社会保障的比较不一致，随着第三阶段社会保障税的力度，社会保障税改革的实施和实施将缓慢进行，企业会有问题

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工资与社会保障不一致

税务风险分析

理论之上，工资与社会保障是一致的，但如果两者不一致，并不一定意味着企业有问题。即使系统提示异常，也不意味着企业有问题

例如，让我们与合作伙伴一起分析问题

总部在深圳。李思在深圳总部签署了一份劳动合同。因为李四是一个深居简出的家庭，他要求在深圳付款。后来，他被总部派往上海公司工作。上海公司负责支付和承担工资、代扣个人所得税和社会保障费用

对于上海公司，只有工资代扣和个人所得税，没有社会保障。企业是否存在很大的税务风险

有些人有这样一个问题：如果你只在上海缴纳个人所得税，不缴纳社保，上海税务局是否会认识到公司存在问题

企业不应部署员工，因为税务局要求社会保障和工资必须一致，因此总部和分支机构不允许部署员工。当然不是。你如何看待税务风险

让我们来看两种情况：

情况1：当企业的人力资源保持不变时，企业如何面对税务检查

企业需要从很多方面证明这一点。例如企业部署协议、根据协议支付工资、签署文件等

情况2：企业部署人员时如何面对税务检查

就像这样，李四在深圳总部缴纳了社保，并调到了上海公司，仅扣除个人所得税。这种情况怎么样？在会计方面，这部分社保可以视为其他应收账款应付账款，上海公司可以提供税前支付的外部证据

事实上，李四可以在总部支付社保和工资税。因为上海承担社会保障和工资。如果发票开具至深圳总部并支付至上海总部，将在税前扣除

因此，工资和社会保障的涉税风险必须与企业管理相关。我们需要全面透彻地了解涉税业务，准确了解涉税政策，然后找到风险可控的解决方案

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记住！这四个方面

工资税相关检查

根据企业的情况，检查人员可以从四个方面检查企业账目之中的工资支出：

1。审核工资凭证

检查企业人员的花名册、考勤表、工资明细账和工资单，检查支付的工资是否与银行支付的工资一致

2。核对职工人数和工资标准

核对职工人数，分析企业的会计凭证和原始凭证，结合企业生产经营情况和生产规模，判断职工人数和编制标准是否合理

3。审核账目与实际金额的差额

审核分析企业“应付职工薪酬”科目与实际工资总额是否一致，检查各项津贴、补贴、奖金的发放是否正常

4。结合第三方信息系统分析企业数据

使用金税三期系统和社保系统检查工资单之中的人员是否与缴纳社保的人员一致，检查个人所得税和企业收入

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社会保障关系

个人和企业风险

社会保障关系可以说是一件非常常见的事情，但是你知道个人和企业将面临哪些税务风险吗？情节严重的将受到惩罚。个人风险

① 情节严重的，给予处罚。

根据《广东省社会保险基金监管条例》的下列规定，用人单位应当按照规定办理社会保险登记，如实申报应缴纳的社会保险费，按时足额缴纳社会保险费

任何单位和个人在办案时，不得利用虚假劳动关系和伪造的证明材料

取得参加和缴纳社会保险的资格，社会保险行政部门发现单位或者个人涉嫌社会保险诈骗的，应当依法移送同级公安机关，根据《中华人民共和国刑法》第二百六十六条的解释：以欺诈、伪造证明材料或者其他方式骗取社会保险基金或者其他社会保障福利的，属于刑法第二百六十六条规定的诈骗公私财产行为② 所属单位逃跑

如果社保所属单位逃跑怎么办？我该怎么办

假设单位愿意让你参加社会保险。该单位也是一个非正式机构，随时都会遇到税务风险

因此，应该提醒您，如果您属于社会保障部门，请每月检查您的社会保障是否按时支付

③ 涉嫌保险诈骗

根据《全国人民代表大会常务委员会关于刑法第二百六十六条的解释》，以欺诈手段骗取养老、医疗、工伤、失业、生育等社会保险或者其他社会保障待遇的，伪造证明材料或者其他方式，属于刑法第二百六十六条规定的诈骗公私财物行为④ 根据《社会保险法》，雇主必须与工人有正常的雇佣关系或劳动关系，才能向雇员支付社会保险。如果不存在劳动关系，实际上属于2019年通过欺诈、伪造证明材料或其他方式非法参加社会保险的行为，人力资源和社会保障部发布了《社会保险领域严重失信人员名单管理暂行办法》，其中明确将“以欺诈、伪造证明材料等方式违反规定参加社会保险，为20人超过办理社会保险业务，或者获利2万元以上的人员”列为社会保险严重失信人员名单