中小企业税务管理和筹划(中小企业税务管理的原则包括)

我们知道企业的业务是产生经济收益的流程，要想获取到手的利润，必须经过层层税收，要说咱们企业在税收这块不头疼，老板们都知道这是不可能的，而遇到关于税收这块的烦恼，那咱们的税务筹划就该上场了。

税收筹划的本质不在于对税进行筹划，毕竟企业应缴纳多少税款，有相关的税收法律依据的规定，是不可能改变的。因此虽说税收筹划有“税”一字，但本质上是针对企业业务模式以及交易模式的变更，在合理，合法的基础上，有效得改变企业的业务，通过降低利润，利润降低，咱们企业的税收压力也会随之降低。讲究业务真实三流一致（资金流，合同流，发票流），从而减轻了企业的税收负担。

目前税务筹划对于我国大部分中小企业来说还处于比较笼统的处境，一些公司企业或许对其有所了解，但大部分的企业公司都处于一个观望的地带，但现实是一些我们所知道的大企业，例如：腾讯，阿里巴巴，京东，苹果，亚马逊这些全球数一数二的企业，都在用着不同的方式来做税务筹划， 而每年合理，合法通过国内外各种税收政策为以上企业带来的利润可以说是天文数字

当然 ，上述所说得这些大型企业的税筹方式肯定是不太符合咱们常见得企业得，毕竟打造这么一个专业得税务筹划团队，企业要付出得成本是相当高得，可能常见企业收益还不够付出去得成本，但现在国家大力支持高新技术产业，逐渐降低税收哦，各地政府响应国家政策，纷纷出台相关税收政策，以及咱们的税收洼地成立，对接专注税务筹划平台，给各行各业企业及时降低了税负压力

一般税收筹划都是怎么做的呢？首先了解企业公司自身存在哪些方方面面的税收压力，通常来说，这三种税收都比较高，大部分企业都面临着这个问题，现代服务业普遍存在的问题是企业所得税（25％）和股息税（20％），增值税压力较大的情况主要发生在建筑，和商业企业，13％ 的增值税税率似乎并不高，但对于进项为零的情况下，硬缴13％，一般的企业可能都承受不了，毕竟这些企业得增值税都挺高的

找到企业的财税痛点，对症下药，方能痊愈。

企业所得税高大多数是因为成本发票不足，导致利润虚高，因此难以承受；，而分红税则是需要提现才会有的，这两种税种都可以通过个人独资企业或自然人代开进行解决。

在税收洼地园区内成立一家小规模个人独资企业（具体根据企业需求选择多家），享受核定征收（核定个人经营所得税0·6％，出具核定鉴定表）通过把主体公司业务分包给园区独资企业，由园区企业提供相应的服务，主体公司支付费用，而园区企业只需开具相应的发票为其抵扣即可，以上个人独资企业综合税率1.66％，而且可以开具专票

自然人代开就相对比较简单，不限行业，以及地区，在额度以及品目上占有一定的优势，但只能开具普票， 自然人代开不用通过注册管理公司、不用自己设立企业对公银行账户，提供相关自然人身份即可。一年的开票额5000以下都能开，也不会影响年终汇算清缴，含完税证明综合税率1.56％

增值税作为我国目前最大的税种，解决这一问题的出路只有一条，那就是享受税收洼地有限公司奖励扶持政策，在园区内成立有限公司，转移无进项业务之园区有限公司，然后正常纳税，享受财政部门的奖励政策，一般来说，企业实际缴纳的税款是一部分留在当地，一部分上缴国家，而留在当地的部分即可享受财政扶持奖励。