从财务的角度来看风险主要指(财务合规性风险有哪些方面)

在当今复杂多变的市场环境下，企业的发展越来越具有挑战性，这使得对其管理水平和深度的要求越来越高。良好的企业财务风险管理是企业健康经营的重要保证，是高水平现代管理的体现。长期以来，企业财务风险管理的现状和对策引起了社会的关注。企业财务风险管理体系已成为建立现代企业体系的核心内容之一，成为学术研究的热点问题。企业财务风险管理体系是指与保护财产材料的安全、会计信息的客观性、真实性和完整性以及财务活动的合法性和有效性有关的管理。

关键词：问题、建议、企业财务、监管机制、财务风险管理

Abstract

Intoday'scomplexandchangefulmarketenvironment,thedevelopmentoftheenterprisemorechallenging,whichmakesthemanagementlevelandmanagementdepthishigherandhigher.Goodenterprisefinancialriskmanagementistheimportantguaranteeofhealthyoperation,anenterpriseistheembodimentofthehighlevelofmodernmanagement.Foralongtime,thepresentsituationandcountermeasuresofenterprisefinancialriskmanagementhasattractedtheattentionofthesociety.Enterprisefinancialriskmanagementsystemhasbecomeoneofthecorecontentofmodernenterprisesystem,andbecomethehottopicwhichtheacademiccirclesstudy.Enterprisefinancialriskmanagementsystem,istoprotectthesecurityofassets,andtheobjectivity,authenticityandintegrityofaccountinginformationandfinancialactivitiesrelatedtothelegitimacyandeffectivenessofmanagement.

Atpresent,theevolutionofallkindsofrisksinfinancialmarketsacceleratedgradually,howtoeffectivelyidentifytheenterprisefinancialriskassessment,timelywarningofsignificantriskmanagementattention,isanindependententerprisefinancialriskmanagementobjective,theimportantembodimentofoveralladvantage.

Thispaperexpoundsthebasictheoryofenterprisefinancialriskmanagement,analyzestheproblemsofenterprisefinancialriskmanagementinourcountry,andputforwardthesuggestiontosolvetherelatedproblem.

keywords:Questions,Suggestions,Corporatefinance,Supervisionmechanism,Financialriskmanagemen

一、前言1

(一)研究背景1

(二)国内外财务风险管理研究1

(3)研究内容、研究方法2

(四)研究创新点2

(五)论文的研究框架2

二、企业财务风险管理概述2

(一)企业财务风险管理的含义3

(二)企业财务风险管理的重要性4

(三)企业财务风险管理的基本形式4

三、中国企业财务风险管理存在的问题5

(一)削弱对企业财务风险管理重要性的认识5

(二)企业财务风险管理制度不完善6

(三)企业财务风险管理执行力度低6

(四)监督机制缺乏有效性6

(五)未能有效评估企业财务风险管理的效果7

(六)管理层财务风险管理报告设置缺陷7

四、中国企业财务风险管理建议7

(一)加强管理者的内控意识，营造良好的内部控制氛围7

（2）加强监督约束机制，加强企业财务风险管理体系的实施8

五、总结9

(一)对我国企业财务风险管理的展望9

(二)对其他中小企业的启示10

试论企业财务风险管理

企业的财务风险管理对企业极为重要。因此，在市场经济的背景下，研究企业的财务风险状况，分析存在的问题，提出相应的建议和对策，帮助企业制定合理的财务风险管理体系，促进企业的发展。

企业财务风险管理理论是由内部控制理论衍生出来的。1934年美国发布的《证券交易法》首次提出企业财务风险管理。1949年，美国注册会计师协会（AICPA）审计程序委员会发表了一份特别报告，题为《内部控制：系统协调的要素及其对管理部门和独立公共会计师的重要性》。该报告首次对内部控制提出了权威定义。1958年，内部控制的定义在审计程序公告第29号进一步解释，内部控制首次分为内部会计管理和内部控制管理。企业内部会计控制的目的是确保利润和企业发展，这是企业非常重要的管理手段。多年来，事实证明，企业财务风险管理已成为公认的企业管理体系的核心组成部分。因此，国内外对企业财务风险管理的研究也充满了美丽的东西。这些研究主要集中在完善国外先进的会计内部控制体系、补充控制理论、扩大应用领域等方面。面对当今日益激烈的经济环境，企业在日常经营管理中的不确定性，提高了国家政策法规的实施效率，提高了企业内部控制体系的要求。

从财务的角度来看风险主要指(财务合规性风险有哪些方面)

图1论文框架图

企业财务风险管理主要是指企业为经营效率效应、财务报告可靠性、相关法律法规的实现提供合理保障的过程。企业的风险管理与企业的内部控制密切相关。内部控制的本质是风险控制，风险管理是企业内部控制的重要组成部分。

企业风险管理是管理现代化的必然产物，由管理者在企业长期的日常经营活动中进行探索和总结。它经历了内部约束的初始萌芽阶段。随着社会的发展，形成了内部控制理论，形成了财务风险管理结构。最后，通过不断的实践纠正，形成了企业内部财务风险的整合框架。

现代企业风险管理理念是对世界各地管理者工作经验的总结和升华。虽然理论之间没有太大的差异，但作为社会产物之一，它总是受到当时社会形势的影响。因此，世界各国从各自的管理实践出发，对企业风险管理理论提出了自己的观点和定义。

19812000年，国际会计师联合会在《国际会计指南》中提到：企业风险管理包括涉及组织的涉及和经济实体采用的方法和程序。在实践中，它是为了实现既定的管理目标和有序有效的商业活动。

19952000年，国际内部审计师协会在内部审计标准中指出：企业风险管理是指组织内部设计的控制管理程序，为实现数据的可靠性和完整性、政策、计划、程序、法律和规定、资产保护、经济有效利用资源，完成指定的业务或计划任务和目标提供合理的保障。

从财务的角度来看风险主要指(财务合规性风险有哪些方面)

由此可见，企业风险管理主要围绕有效预防、及时发现和纠正企业管理中的错误和欺诈，确保企业业务活动的有效进行，保护企业财产资产的完整性和安全，确保财务信息数据的公平性、合法性和真实性。因此，我们可以进一步总结内部控制的概念：企业风险管理是指由管理层、管理层和其他人员设计和执行的政策和程序，以合理保证财务报表的可靠性、运营效率和效果。”

作为企业经营管理的重要组成部分，企业风险管理的重要性也日益引起人们的关注。

企业管理者的主要职责是使企业有更好、更长期的发展。因此，从这个角度来看，企业风险管理的重要性主要体现在：首先，通过有效的企业风险管理，确保会计数据的真实性和完整性，这是企业会计活动最重要的保证。通过企业风险管理，可以有效发现企业会计实践活动中的问题，消除可能的欺诈；其次，企业风险管理也可以保证财务活动的合法性和有效性。财务活动的合法性是财务运作的基础，完善的企业风险管理体系将大大降低非法财务活动的风险；最后，企业风险管理可以正确有效地实施企业规章制度，更好地实施内部业务决策，促进企业的快速发展。

从财务的角度来看风险主要指(财务合规性风险有哪些方面)

在企业经营管理中，企业风险管理不仅仅是将相关要素结合起来，而是根据一定的目标将各种关键要素结合起来形成管理体系。企业风险管理的形式主要是指内部风险因素根据不同的标志组合而形成的各种分类形式，即根据不同的标准划分企业风险管理。

根据不同的划分标准，企业风险管理有不同的分类形式。不同形式的企业风险管理具有各自的特点和功能，可以根据公司经营活动中各种业务的具体情况进行相应的控制，以便更好地分析和评价企业风险管理。

（1）环境管理。环境管理是指企业生产经营活动中内部环境的总体管理。如：人员管理、业务记录、组织控制、审计等。

（2）业务管理。业务管理是指直接实施企业生产经营活动的具体措施。如审核、审核、授权、审批等。

环境管理与业务管理相辅相成，相互依存。健全有效的环境管理可以为业务管理的有效运行和实施创造良好的基础和条件；不完善或缺陷的环境管理将使业务管理无法良好运行。只有有了完善的环境管理，业务管理才能充分发挥作用。

（2）控制管理。控制管理确保了业务决策和政策的有效、正确的实施，包括促进经济、及时性和相关业务管理的政策和程序。例如，人事内部管理和研发部门管理。

与国内企业相比，外资企业的管理理念相对成熟，这要归功于国外内部控制的发展早于中国，特别是在企业财务风险管理方面。在企业财务风险管理方面，外资企业管理体系健全，管理理念先进。因此，一般来说，外资企业有良好的内部管理基础。随着中国企业的不断增长和市场竞争的加剧，一些以前隐藏的企业财务风险管理体系的问题逐渐出现。

许多外国企业没有很好地设计和规划相关企业的财务风险管理体系，导致许多不相容的就业重叠。企业财务风险管理的不完善也体现在人员选拔制度、人员质量要求、企业财务风险管理奖惩机制、完善员工诚信制度等方面。随着全球经济化的不断发展，许多企业都建立了自己的子公司，其所有者不能亲自参与所有企业的实际管理，而是采用经理制度的管理模式。子公司由专人管理。由于地区等问题，母公司不得 不放宽了对子公司经理的管控监督与限制，使得企业易出现财务管控上的漏洞。比如说有的公司财务主管权力过