如何处理估价收据产品？
估价收据是收到货物但未收到发票（采购价格和付款不清楚）时的处理方法；
收到发票后（清楚采购价格和货款），应将原始估价冲入仓库；
即取消估价回单对存货和应付账款的影响-估价回单；
制定新采购订单以增加库存和应付账款-客户。
根据采购订单或与另一方协商的价格记录估价收据。
借方：库存商品（原材料）
贷方：应付账款-公司
需要估价，因为发票未到达；
因此，会计凭证不附原始凭证，汇总表必须注明估价分录。
如何处理未开票的计价入库货物？
1.首先，估计货物的库存量。如果过去有类似货物的采购价格，则以估计值为价格（不含增值税）；如果没有以前的价格且无法准确估算，则可通过从销售价格（不含增值税）中减去平均毛利率来计算购买价格（不含增值税）。2月底结转的销售成本从主营业务成本XXXX中借入存货XXXX
2.2同时确认营业收入（开具增值税发票）借记应收至主营业务应交所得税-应交增值税（销项税）
3。采购增值税发票到货后
3.1红字冲抵暂估借方存货货物-XXXX贷方应付-XXXX借方主营业务成本-XXXX贷方存货货物-XXXX
3.2按实际价值重新记账借方存货货物应交税费-应交增值税（进项税）借款应付账款借入主营业务成本和借款存货。特别是在第一次暂估时，由于未取得增值税进项发票，无法计算增值税进项税额，也无法抵扣增值税。进项税只能在取得采购发票时计算。
本月进行估价，但收到发票。如何处理所谓估价过账是指货物在当月已收到并过账，但供应商的发票在当月尚未收到。相关会计处理为：
1。收货时
借方：原材料（或库存商品）
贷方：应付账款-暂估
2。下月初暂估过账需要转回
借方：原材料（或库存商品）（红字）
贷方：应付账款——暂估（红字）
例如：11月13日采购了一批材料a，验收入库数量为10t。到月底，发票还没有到，货款也没有支付。12月10日收到材料a的发票，价格为120000.00元1.11月30日借方：原材料——材料a 117000元
贷方：应付账款117000元（暂估，按上月采购同类材料价格确认）
2.12.1借入：原材料-材料a-××元
贷记：应付账款-××元
3.12.10借方：原材料-材料a 120000元
应付税款-应付增值税（进项税）20400元
贷记：银行存款140400元
如果无法收到预计的库存发票怎么办？
暂估入库与企业的暂估入库类似；
在最终结算和付款时未取得发票的，增加应纳税所得额；
在最终结算和付款申请时申报并填写纳税调整表。
预计入库货物一般入账，估价用红笔冲抵。
首先，对货物进行估算并入库。如果过去有类似货物的采购价格，则估计值为价格（不含增值税）；
如果没有先前的价格且无法准确估算，则可通过从售价（不含增值税）中减去平均毛利率来计算购买价格（不含增值税）。
红字冲抵暂估：
借方：库存商品
贷方：应付账款
借方：主营业务成本
贷方：库存商品
按实际价值重新记账：
借方：库存商品
应付税款-应交增值税（进项税）
贷方：应付账款
借方：主营业务成本
贷方：库存商品
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