募集资金台账是什么意思(证券资金台账是什么)

募集资金是股民的钱，公司使用受制度约束但又相对自由。

募集资金到位后，公司用于募投项目，但募投项目有的成功，有的失败，并不一定达到最初的设想，他们可以把项目暂停，把节余资金暂时补流或永久补流；有的项目被替换，重新开始一个新项目，一般也不会超过募集资金。

股民们可以通过半年度、年度的《募集资金存放与使用情况的专项报告》来分析公司使用情况，通过募投项目是否变更、累计投入的金额、投资进度、项目实现的效益、项目可行性是否发生重大变化等来判断公司经营能力和品性。

一般公司老老实实按照募投项目计划使用资金，资金使用进度和项目进度正常，项目达到预计效益，说明公司也在实实在在干活，公司不容易出现异常，反之，则要想想公司是否存在潜在风险，是不是拿着股民的钱“乱用”，那就是在“糟蹋”资金，实实在在“圈钱”。

下面给大家普及点募集资金的知识，给投资者和想要学习的证券事务代表及董秘一点参考！

1、根据《证券交易所上市公司规范运作指引》的定义，募集资金是指上市公司通过公开发行证券(包括首次公开发行股票、配股、增发、发行可转换公司债券、分离交易的可转换公司债券、公司债券、权证等)以及非公开发行证券向投资者募集并用于特定用途的资金。

2、上市公司应当审慎对待募集资金，使用好，管理好募集资金，专款专用，不随意变更募集资金使用项目。上市公司应当对募集资金的使用情况设立台帐，记录募集资金使用情况和募投项目进展。

3、募集资金到账后1个月内公司应当与保荐机构、存放募集资金的商业银行签订三方监管协议。保荐机构随时调查专户资料，商业银行每月对账。

4、募集资金需经董事会的情况：置换预先投入募投项目的自筹资金、闲置募集资金现金管理、闲置募集资金补流、变更资金用途（也需要上股东大会）、变更募投项目实施地点、使用结余募集资金（使用达到或者超过该项目募集资金净额 10%的，也需要上股东大会）。

5、补流到期前归还至募集资金专户，资金归还后2个交易日内公告。

6、使用超募资金偿还银行贷款或者永久补充流动资金的需上股东大会加独立董事以及保荐机构明确意见。

7、置换已投入的自筹资金流程相关资料

1）供应商同意公司采用银行承兑汇票进行款项支付的证据

2）项目建设部门、采购部门内部付款审批程序相关资料（注明投资项目名称及付款方式）、付款申请单

3）财务部付款申请单、台账、银行承兑汇票汇总明细表

4）财务部募集资金使用政策、审批程序及相关资料

5)发票

6）转固单（如有）

关于内部审批证明/凭证，根据公司公告里的制度，会涉及以下：

1⃣️供应商同意公司采用银行承兑汇票进行款项支付的证据

2⃣️项目建设部门、采购部门内部付款审批程序相关资料（注明投资项目名称及付款方式）、付款申请单（合同上一般会注明银承支付

8、总结后续募集资金归还和补流情况

1、置换事项：前期计划时已经出过核查意见和公告，实际置换时不需要再出。发行时：刚发行时，募集资金到账后置换，出置换公告。后期：根据公司制度和情况归还，无需通过董事会和发布公告（置换可以在归还前也可在归还后）。

2、归还事项：到期前归还并公告（2个交易日内）。

3、闲置资金暂时重新补流：归还资金后重新补流（需要董事会、监事会、独董意见、保荐机构核查意见、公司公告）。

#董秘##股票##罗永浩：下个创业项目是元宇宙公司#