加强内部审计工作严格流程(如何加强内部审计工作)

自年初以来，临清农商银行认真贯彻落实省联社和聊城严格审计中心工作要求，不断完善内部审计体系，规范内部审计流程，加强内部审计质量管控，强化审计成果运用，培育锻造审计铁军，坚决筑牢第三道风险防线，促进内审管理水平的持续如何提升。

强化制加强度先行，夯实审计质效。一是做好非现场疑点数据监测工作。该行出台了《临清农商银行非现场监测疑点数据核查工作管理办法（试行）》，明确条线部室和审计部的岗位职责，由审计部牵头，将非现场监测疑点数据工作全部量化到部室，结合日常核查、退回、整改以及复查等情况，量化扣分、严格考核，考核结果和各部室人员绩效工资挂钩，不断提高核查工作质量和效率。推行“核查承诺书”机制，组织核查人员签订“核查承诺书”，核查业务条线负责人对疑点数据核查真实性负责，内审部门负责人对疑点数据核查全面性、结论的准确性及描述的规范性负责，进一步明确核查责任。二是定期自主运用审计模型数据。为充分利用非现场审计系统，该行制定并下发了《关于定期提取非现场审计工作疑点数据并进行核查的通知》，由审计部按照信贷、资产、零售、财务等12个业务类别，梳理了不良贷款清收线索等风险点，构建了加强68个审计模型工具包，涉及审计模型993个，每月各部室向审内部计部提出申请，审计部提取疑点数据发送至条线，条线部室根据核查结流程果及时完善制度流程，弥补风险漏洞，规范业务操作，不断提升业务管理水平，做到风险早发现、早预警、早处置。三是建立健全了内部审计制度。根据《银行保险机构公司治理准则》《商业银行内部审计指引》等规定，梳理应当建立健全的内部审计制度办法，对相关制度办法进行修订完善，为内部审计工作提供制度保障。

强化过审计工作程管控，保障项目质量。牢固树立质量立审的理念，突出流程式管控、多维度切入、精细化实施，将全过程质量控制落到实处。一是合理预判，科学制定审计方案。内审项目开展前，建立审计部门与纪检、合规、业务等部门的联动机制，工作安排互晓、问题线索互通、监督结果互用，凝聚工作合力。二是项目包片，实行项目认领制度。全体审计人员根据项目特点和自身专业优势认领审计项目，认领完毕后即为该项目主查人，对审计项目全流程负责。主查人每天复核项目组成员的工作底稿，对重点问题全面把控，确保审计质量。三是多级复核，保证审计工作质量。为确保审计工作质量，建立工作底稿、确认书、审计报告、责任追究项目组长总审核机制，确保审计底稿和确认书事实清楚、描述清晰、定性准确，并将现场审计工作全流程流程录入审计系统，工作过程全流程留痕管理，可追溯、有监督，为现场审计工作质量提升提供保障。

强化员工管理，推动素质提升。过硬的审计队伍是高质量、高水平、高效率审计监督的基本保障。该行不断加强审计人员政治素质、业务技能和个人品行的学习教育，强化责任担当，严格确保审计队伍不断如何提升。一是坚持党建、审计“双提升”，目前该行审计人员8人，其中党员6人，真正发挥好党员的先锋模范作用，创建成为该行“护航先锋”品牌支部、过硬党支部和先进基层党组织。二是争当能力、素质“排头兵”。制定《临清农商银行审计人员考核评价办法》，以全体审内部计人员为考核对象，设加分项10项，扣分项23项，按月考核兑现，实现审计人员素质与审计工作质量的同向提升。三是培养业务、能力“全面手”。我们不仅要求员工具备良好的专业素质，还要具备多岗位、跨专业的业务技能，练就能干、能写、能讲的过硬本领，着力培养审计工作的全面手。现有审计人员取得中级会计职称1人，中级审计职称3人，中级经济职称3人，同时定期将各条线最新的制度办法进行归纳整理，纳入学习计划，持续推动审计人员的知识更新，努力打造一支信念坚定、业务精通、作风优良的高素质专业化审计队伍。四是严格考核、工作“严要求”。该行制定《审计人员绩效考核办法》，从部门负责人到普通审计人员均明确具体考核指标，考核结果与审计人员绩效工资、年度评先树优、干部选拔任用等挂钩，引导其合规履职。对不能胜任的审计人员，按程序清退出审计队伍。（王克宁）