销售商品提供劳务收到的现金大于营业收入(销售商品提供劳务收到的现金大于营业收入说明什么)

一.盈利能力分析

1.销售净利率=(净利润 销售收入)×100%；

该比率越大，企业的盈利能力越强。

2.资产净利率=(净利润 总资产)x100%；

该比率越大，企业的盈利能力越强。

3.权益净利率=(净利润 股东权益)x100%；

该比率越大，企业的盈利能力越强。

4.总资产报酬率=(利润总额 利息支出)/平均资产总额x100%；

该比率越大，企业的盈利能力越强。

5.营业利润率=(营业利润 营业收入)×100%；

该比率越大，企业的盈利能力越强。

6.成本费用利润率=(利润总额 成本费用总额)×100%；

该比率越大，企业的经营效益越高。

二.盈利质量分析

1.全部资产现金回收率=(经营活动现金净流量 平均资产总额)x100%；

与行业平均水平相比进行分析。

2.盈利现金比率=(经营现金净流量 净利润)×100%；

该比率越大，企业盈利质量越强，其值一般应大于1。

3.销售收现比率=(销售商品或提供劳务收到的现金 主营业务收入净额)x100%；

数值越大表明销售收现能力越强，销售质量越高。

三.偿债能力分析

1.营运资本=流动资产-流动负债=长期资本-长期资产；

对比企业连续多期的数值，进行比较分析。

2.流动比率=流动资产 流动负债；

与行业平均水平相比进行分析。

3.速动比率=速动资产 流动负债；

与行业平均水平相比进行分析。

4.现金比率=(货币资金 交易性金融资产) 流动负债；

与行业平均水平相比进行分析。

5.现金流量比率=经营活动现金流量 流动负债；

与行业平均水平相比进行分析。

6.资产负债率=(总负债 总资产)×100%；

该比值越低，企业偿债越有保证，贷款越安全。

7.产权比率与权益乘数：

产权比率=总负债 股东权益，

权益乘数=总资产 股东权益；

产权比率越低，企业偿债越有保证，贷款越安全。

8.利息保障倍数=息税前利润 利息费用=(净利润 利息费用 所得税费用) 利息费用；利息保障倍数越大，利息支付越有保障。

9.现金流量利息保障倍数=经营活动现金流量 利息费用；现金流量利息保障倍数越大，利息支付越有保障。

10.经营现金流量债务比=(经营活动现金流量 债务总额)×100%；比率越高，偿还债务总额的能力越强。