个税的+筹划 个税筹划的10个措施

问题一：
公司现在开始盈利了，自然人股东从年底开始就要拿分红了，有的股东分红金额高达上千万元，如何合规合法的既拿到分红、又降低个税？

答：自然人股东也在公司任职的话，可以将其综合所得和股息红利所得综合考虑，以使综合税负率最低，在综合所得的税负率低于20%时，将股利转移一部分至综合所得，同时用足综合所得中的各项专项扣除及专项附加扣除项目，以使综合税负率达到最低。

答：1、计提存货跌价准备
2、已霉烂变质的，过去的，没有使用价值的等，做财产损失处理

问题三：
目前对于公户转私户，特别是大额资金转账监控的越来越严格，但是老板就是想从账户取钱到个人卡上，怎么办？

答：可以将老板成立投资公司，个税股权全部转让给投资公司，有转让个税优惠，以公司投资公司，这样盈利全部可以取出到投资公司，免企所税，但是如措施何从投资公司把钱取到私户解决不了。只能保证投资公司的账户安全。

问题四：
公司是个财务咨询管理公司，平时就是6个人，年收入600万元，成本费用太少，平时逢年过节送礼送卡的支出又没法入账，导致企业所得税缴纳的太多，请问怎么处理？

答：方法一:可以将股东的分红以工资形式支出，这样提高企业成本又能降低分红个税。

方法二:再成立咨询公司，将部分员工转移到新公司，原公司承接业务打包给新公司，取得成本票。使两个公司都降低为小型微利企业，享受 5%税率。

问题五：
公司目前有员工100人，但是40人不愿缴纳社保，正好公司也不想给这些人缴纳，但是又不知道如何处理更合法？

答：方法一：将此部分员工签成劳务合同，到税务局代开发票，大部分城市税务局为每天 500 不交增值税，个税劳务申报，年终汇算清缴，税负相同。

方法二：将员工派到劳务派遣公司，风险转移，但此种需要给劳务派遣费用，不合算。

方法三：可以让员工成立个体户，季度不超过 10 万免增值税，但个税计算麻烦，也涉及申报税费等，方法二三为下策。

问题六：
公司账面上有好多无法收回的应收账款，还有好多无法支付筹划的应付款，都是好多年遗留下来的，如何清理掉呢？

答：1、应收账款计提坏账准备，最后净值做营业外支出处理。

2、把无法应付的应付账款转入营业外收入

问题七：
公司目前进销差价太大，导致增值税税负率高达9.7%，为此税局还专门找过我们，问我们为什么缴纳这么多增值税，还让写说明，我们也不想缴纳这么多增值税啊，但是又不知道如何合法降税？

答：1、如果你公司是一般纳税人，尽量要求对方公司也是一般纳税人，要求开增值税专用发票。

2、如果你+公司10个是小规模纳税人，发的生增值税应税销售行为，合计月销售额未超过15万元（以1个季度为1个纳税期的，季度销售额未超过45万元，下同）的，免征增值税。

问题八：
收据也可以入账并在企业所得税前扣除了，是吗？

答：收据可以分为内部收据和外部收据。外部收据又分为税务部门监制、财政部门监制、部队收据三种。

(1)内部收据是单位内部的自制凭据，用于单位内部发生的业务，如材料内部调拨、收取员工押金、退还多余出差借款等，这时的内部自制收据是合法凭据，可作为入账凭据。

(2)单位之间发生业务往来，收款方在收款以后不需要纳税的，收款方就可以开具税务部门监制的收据，如收到下属单位归还的借款，因为收到借款不存在纳税义务，所以可以向下属单位开具税务部门监制的收据。

(3) 行政、事业单位发生的行政事业性收费，可以使用财政部门监制的收据。如防疫站收取防疫费、环保局收取环保费等，都可使用财政部门监制的收费收据入账凭据。