光明区微企业税务筹划哪家好(如何做好小型微利企业的税务筹划)

随着国家对金a融行业发展的高度重视，互联网金融也随着监管政策的逐步落地走向成熟。自2014年以来，互联网金融已经连续5年被写入政府工作报告中，其中对互联网金融的描述，从促进发展、到规范发展、到警惕风险，再到健全监管，呈现出了互联网金融在国内发展的规律，由此可见政府监管部门对互金行业的重视程度和寄予的厚望，未来发展前景一片光明。

案例如下：

高新区税收优惠政策:只要将企业注册在A工业园区(注册式，不用实地办公)，两种方式：

1、有限公司(一般纳税人)

增值税根据地方财政所得部分的50%-70%予以财政扶持奖励;企业所得税按照地方财政所得部分的50%-70%予以财政扶持奖励。

2、个人独资企业或者合伙企业(一般纳税人)

这种方式是对于缺乏或无法取得进项的企业，可以注册成个人独资企业或合伙企业对所得税进行核定征收，所得税税率可降低至0.5%-3.5%，其增值税还有返还奖励，通过纳税筹划解决企业成本、个人所得税、分红等问题。

增值税3个点：奖励地方留存（50%）的50%-70%,奖励后为1.95%

个人所得税核定征收：核定税率为0.5%-3.5%

附加税：增值税的12%，为0.36%

奖励后总税率蕞高：1.95 3.5 0.36=5.81%

拓展阅读：

企业所得税类

税收优惠：高新技术企业减按15%的税率征收企业所得税

优惠主体：国家需要重点扶持的高新技术企业

国家需要重点扶持的高新技术企业，是指拥有核心自主知识产权，产品（服务）属于国家重点支持的高新技术领域规定的范围、研究开发费用占销售收入的比例不低于规定比例、高新技术产品（服务）收入占企业总收入的比例不低于规定比例、科技人员占企业职工总数的比例不低于规定比例，以及高新技术企业认定管理办法规定的其他条件的企业。

税收优惠：高新技术企业职工教育经费税前扣除

优惠内容：高新技术企业发生的职工教育经费支出，不超过工资薪金总额8%的部分，准予在计算企业所得税应纳税所得额时扣除；超过部分，准予在以后纳税年度结转扣除。

税收优惠：技术先进型服务企业享受低税率企业所得税优惠

优惠内容：自2010年7月1日起至2018年12月31日止，在北京、天津、上海、重庆、大连、深圳、广州、武汉、哈尔滨、成都、南京、西安、济南、杭州、合肥、南昌、长沙、大庆、苏州、无锡、厦门等21个中国服务外包示范城市，对经认定的技术先进型服务企业，认定的技术先进型服务企业，减按15%的税率征收企业所得税；

税收优惠：技术先进型服务企业职工教育经费税前扣除

优惠内容：认定的技术先进型服务企业，发生的职工教育经费支出，不超过工资薪金总额8%的部分，准予在计算应纳税所得额时扣除；超过部分，准予在以后纳税年度结转扣除。

税收优惠：软件企业定期减免企业所得税

优惠内容：我国境内符合条件的软件企业，经认定后，在2017年12月31日前自获利年度起，第一年至第二年免征企业所得税，第三年至第五年按照25%的法定税率减半征收企业所得税，并享受至期满为止。

税收优惠：国家规划布局内重点软件企业减按10%的税率征收企业所得税

优惠内容：国家规划布局内的重点软件企业，如当年未享受免税优惠的，可减按10%的税率征收企业所得税。

税收优惠：软件企业职工培训费用应纳税所得额扣除

优惠内容：符合条件的软件企业的职工培训费用，应单独进行核算并按实际发生额在计算应纳税所得额时扣除。

税收优惠：研发费用加计扣除

优惠内容：

（1）企业开展研发活动中实际发生的研发费用，未形成无形资产计入当期损益的，在按规定据实扣除的基础上，按照本年度实际发生额的50%，从本年度应纳税所得额中扣除；

（2）企业开展研发活动中实际发生的研发费用形成无形资产的，按照无形资产成本的150%在税前摊销。

（3）科技型中小企业开展研发活动中实际发生的研发费用，未形成无形资产计入当期损益的，在按规定据实扣除的基础上，在2017年1月1日至2019年12月31日期间，再按照实际发生额的75%在税前加计扣除；形成无形资产的，在上述期间按照无形资产成本的175%在税前摊销。

增值税

税收优惠：已使用固定资产减征增值税

优惠内容：符合已使用固定资产减征增值税优惠条件的纳税人，按规定将相关资料报税务机关备案，享受减征增值税。

税收优惠：技术转让、技术开发免征增值税优惠

优惠内容：符合技术转让、技术开发免征增值税优惠条件的纳税人享受免征增值税优惠。

税收优惠：离岸服务外包业务免征增值税优惠

优惠内容：自2014年1月1日至2018年12月31日，试点纳税人提供的离岸服务外包业务，免征增值税。