自开
小规模纳税人自开可以代开专票吗?
根据法律法规,小规模纳税人是可以申请让税局代纳税人开增值税专用发票的,这样骑士是省去了小规模纳税人自己开票的流程,小规模的客户拿着这张专票也是可以抵扣进项税额的。
小规模纳税人真的可以代开专票什么时候?
纳税人据法律法规说明,小规模纳税人可以由税局代开增值税专用发票,税局代开的是3%增值税税率的小规模专用发票,可以所以客户能抵扣的也就是3%的进项税,很多客户还是不愿意的,抵扣的税额太少,如果要经常专票代开专票,小规模最好是转为自行一般纳税人,由企业自己填开增值开具税专什么时候用发小规模票,方便提供给客户,也方便及时收款,客户到时候能抵扣的也是17%的进项税。交税
小规模代开发票怎么缴税?
小规模代开可以发票时,应该将开具发票的金额换算成不含税的销售额,计算公式如下:
1、应税销售额=发票金额(1 3%)
2、应纳增值税专票=发票金额(1 3%)3%
相关的会计分录有:
1、收到货款时
借:银行开具存款(库存现金)等科目
贷:主营业务收入
应交税费-应交增值税
附件:发票
2、税自行款上交时
借:应交税费-应交增值税
贷:库存现金交税(或银行存款)
附件:税票
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