进项管家（标准版/大企业版）版本升级V3.0.0.2109，新增 "海关缴款书退税勾选"、 "异常凭证转入"、"当期异常"、"疑点发票提示"等功能，快来一起详细看看新版本软件的具体变化吧：

进项管家海关缴款书退税勾选操作流程如下：

切换海关缴款书退税勾选方式 → 勾选录入 → 确认认证 → 查看结果 → 抵扣统计

进项管家如何切换至海关缴款书退税勾选？

操作方法：

登录进项管家，进入系统设置菜单，切换为“出口退税-海关缴款书退税勾选”方式，点击【确定】按钮（若当前处于“出口退税-海关缴款书退税勾选”界面，则无需切换）；

异常凭证转入

对解除异常的发票重新勾选认证后，自动进入“异常凭证转入统计表”中，并以异常凭证转入统计表为依据，单独申报对应数据。

相关问题

Q1：什么发票会被列入“异常凭证”范围？

A1：走逃（失联）企业存续经营期间发生下列情形之一的，所对应属期开具的增值税专用发票列入异常增值税扣税凭证范围。

（1）商贸企业购进、销售货物名称严重背离的；生产企业无实际生产加工能力且无委托加工，或生产能耗与销售情况严重不符，或购进货物并不能直接生产其销售的货物且无委托加工的。

（2）直接走逃失踪不纳税申报，或虽然申报但通过填列增值税纳税申报表相关栏次，规避税务机关审核比对，进行虚假申报的。

Q2：取得“异常凭证”应如何处理？

A2：增值税一般纳税人取得的异常增值税扣税凭证按不同情形区分处理：

（1）尚未申报抵扣，暂不允许抵扣

（2）尚未申报办理退税，暂不办理退税；

（3）已经申报抵扣的，一律先作进项税额转出；

（4）已经办理出口退税的，税务机关可按照异常凭证所涉及的退税额对该企业其他已审核通过的应退税款暂缓办理出口退税，无其他应退税款或应退税款小于涉及退税额的，可由出口企业提供差额部分的担保。

（5）经核实，符合现行增值税进项税额抵扣或出口退税相关规定的，企业可继续申报抵扣，或解除担保并继续办理出口退税。

Q3：已作进项转出处理的异常凭证，经税务机关核实后解除异常，后续应如何处理？

A3：已作进项转出处理的异常凭证，经税务机关核实后解除异常后，应再次进行勾选认证，这部分数据会在“异常凭证转入统计表”中显示，然后在办理抵扣勾选税款所属期增值税及附加税费申报时，按照《增值税及附加税费申报表附列资料（二）》填写说明的要求，将允许继续抵扣的税额以负数形式计入《增值税及附加税费申报表附列资料（二）》第23a栏。