正玖财务税收筹划节税(正玖财税)

创业者需要知道哪些节税技巧？

合理节税是在合法的范围内减轻税收压力，避免因为税务知识的盲点，而导致企业多缴税或被税务局罚款。事不宜迟，赶紧和我们一起来看看创业者不可不知的5个节税技巧吧！

节税技巧一、发票丢失怎么办？

国家实行以票控税，因为涉及到税收。但是，在很多时候，我们往往会遇到不小心把发票丢失的情况，发票丢失了就不能不能凭票报销和公司入账了，而且丢失了，想重开一张是不可以的，那么，只能默默接受损失吗？

答案当然是否定的，因为发票即使丢失了，也是有办法进行补救的，补救方法如下：

（1）从外单位取得的原始凭证如有遗失，应当取得原开出单位盖有公章的证明，并注明原来凭证的号码、金额和内容等，由经办单位会计机构负责人、会计主管人员和单位领导人批准后，才能代作原始凭证。

（2）如果确实无法取得证明的，如火车、轮船、飞机票等凭证，由当事人写出详细情况，由经办单位会计机构负责人、会计主管人员和单位领导人批准后，代作原始凭证。

节税技巧二、提高员工薪水福利该如何节税？

其实，当公司企业发展到一定阶段，给员工们提高公司福利，提高工资薪水，有利于提高员工的工作积极性，有利于公司企业的良性发展。但是，该如何提高员工的福利，才能合理节税呢？建议合理提高员工福利，计入成本，摊销利润。

举个例子，可以为员工办理医疗保险，建立职工基金（如：养老基金、失业保险基金、教育基金等）。如此一来，不仅可以调动员工积极性，而且这些费用都可以列入企业的成本，从而摊销企业利润，减少税负。

节税技巧三、混合销售要依法而签，分别计税

混合销售是什么鬼？很多人可能是第一次看到这个名词。混合销售是指一项销售行为既涉及到货物又涉及到服务的经济行为。

混合销售行为的计税原则是：从事货物的生产、批发或者零售的单位和个体工商户的混合销售行为，按照销售货物缴纳增值税；其他单位和个体工商户的混合销售行为，按照销售服务缴纳增值税。其中“从事货物的生产、批发或者零售的单位和个体工商户”，包括以从事货物的生产、批发或者零售为主，并兼营销售服务的单位和个体工商户在内。

问题是如何理解和认定“以从事货物的生产、批发或者零售为主”呢？有没有具体的认定标准呢？在税收征管实践中，基本上是以“企业经营的主业确定”。即企业经营的主业是货物销售的则按照17%税率计算增值税；企业经营的主业是服务销售的则按照服务业的增值税税率计算增值税。

举个例子，对于一家生产设备并提供安装服务的商家来说，肯定想要做低材料价格、做高安装服务价格，让本来该征收17%材料增值税销售额变成了征收11%的建筑服务销售额，以此降低增值税负担，提升税后收入。

但是对于购买方来说，则更希望获得更多的进项抵扣税，以此来提高报销额，也就是希望对方按照17%的税率纳税。所以如何开票是双方博弈的过程，各家会计要认清这一点，避免在税务往来中，被对方的筹划，导致自家多缴税。最明智的做法就是依法签订，分别计税，公平合理。

节税技巧四、公司费用与股东个人消费不能混杂在一起

成本费用中公司费用与股东个人消费混杂在一起不能划分清楚，在我们实际工作中，相当多的私营企业，老板及其家庭的开支拿到公司来入账，如：孩子上学的、出国的、购买房子的、家里的水电费、电话费、客情支出、旅游支出等都进入公司的帐上。

公司的出纳还兼任老板家里的出纳，这些属于“与公司无关的支出”，在计算企业所得税时候是不可以税前是扣除的，税法上把这些归属于对股东的红利分配，股东是需要交纳个税20%的。

最规范的做法是，公司是公司、股东是股东、公司的资产入公司的账、公司的费用也入公司、股东规范行使股东权利，获得红利分配，是谁的就是谁的，别搞混了。税务稽查起来，涉及到上述“费用”将归入视同股东分红，计算缴纳20%的个人所得税，同时还会涉及个人所得税的滞纳金和罚款。最主要的是，金额比较大的，一旦被税务部门查处，可能除了罚款是小事，有的会上升到刑事方面，因为你把家里所有的开支都列为企业，后果将是严重的。

节税技巧五、将个人专利以技术入股的形式投入公司使用

公司可以将这个专利进行合理估价，然后以有价入股的形式纳入公司使用，并签订正式的合同。 这样做有什么好处？其实，专利入股公司，相当于专利就变成公司的无形资产了，这个时候，会计人员就可以采用合理摊销的方式，将其计入成本费用，从而减少利润，达到少缴税的目的。