银行测试案例设计概述及说明

一、案例设计分类

银行业务因系统庞大，涉及的测试内容很多，因此案例设计也需要根据不同的测试对象和测试内容进行分类。

按照银行测试性质功能测试案例主要分为：

• 功能测试案例

包括单元功能测试、模块集成功能测试等

• 接口功能测试案例

包括内部接口测试、外部接口测试等

• 业务场景测试案例

包括业务测试以及场景测试部分

按照银行测试性质功能测试案例主要分为：

• 大容量性能测试案例
• 业务场景并发测试

二、案例设计的要求及准则

在银行测试中功能测试尤为重要，因此案例设计重点在于功能测试案例设计，银行测试案例设计要求根据功能要求的不同设计要求也是不同的：

测试案例通用设计要求及准则

1. 较高的测试覆盖度
2. 恰当地使用测试设计方法
3. 输入输出描述准确
4. 高复用性
5. 内容格式清晰明了，易懂，一致
6. 内容重复率较低

三、功能案例设计原则

功能测试案例基本设计原则

• 较高的功能覆盖力度(至少覆盖95%以上的需求功能)

要求：覆盖到正常业务校验、各种功能合法性校验、功能逻辑的校验

• 恰当地使用黑盒测试设计方法

要求：依照功能特性，使用边界值、等价划分类、错误推测等测试方法。

注意： 不是所有的测试设计方法都适用所有功能，一定要对不同的功能恰当地使用黑盒测试设计方法。

接口功能测试案例基本设计原则

• 内部及外部接口覆盖完整

要求：内部接口和外部接口功能覆盖完整，输入数据要求及数据库接口，内部数据传送是否正确，通信信道是否正确，均要覆盖完整。

• 恰当地使用边界值的设计方法

要求：覆盖到尽可能的边界条件

注意：

1、边界值不是从某等价类中随便挑一个作为代表，而是使这个等价类的每个边界都要作为测试条件;

2、边界值不仅考虑输入条件，还要考虑输出产生的测试情况

四、业务案例设计原则

业务功能测试案例的基本设计原则

• 业务规则覆盖完整

要求：案例中特别注意业务规则要求，不但要覆盖所有一般业务规则，更要尽可能地覆盖有特殊要求的业务规则。

• 业务场景覆盖

要求：要充分考虑业务场景的情况，考虑实际银行生产环境所涉及的所有业务场景。

注意：

1、通用业务场景一定要在全面覆盖，这个需要对银行生产环境有所熟知；

2、特殊业务场景是基于业务知识，且同一个业务在不同银行可能会有不同的业务场景，在需求不完备的情况下需要在同银行业务人员进行核实。

五、案例设计注意事项

• 测试目的明确：一定要写明测试目的是什么，而不是描述为对业务合法性校验。

• 测试场景覆盖：一定要在案例中充分考虑不同的业务场景。例如总行对分行的操作，同一清算中心的支行之间是否可以进行相关操作等。

• 前后关联业务、关联场景的覆盖全面：如一定要考虑到前端交易是什么，后续的交易是什么，将整个业务流程串联起来。
• 预期结果一定描述准确，例如报错信息一定要写明系统具体报错内容，而非简单的说明系统报错。
• 测试案例中一定特别说明测试范围切记注意不要将一个测试点当为一个测试案例。测试案例的要素一定要完整案例的文字描述清晰易懂

银行测试执行概述及说明

一、执行要求及准则

银行测试执行与其他行业测试执行最大的不同之处在于银行测试执行是严谨的、真实的、可靠的。因此银行测试执行形成了特有的测试执行要求及准则：

• 执行要严格依照业务场景和业务流程进行
• 测试执行所采用的测试数据一定是可靠的、完整的数据
• 测试执行结果数据一定是正确的，且计算正确的
• 执行后特别注意证迹的核对及保留，特别注意表格和数据的情况。
• 测试执行过程中一定需要考虑不同用户实际操作情景，且一定需要在执行时涉及不同机构、岗位、密码等权限控制的控制情况

二、执行注意事项

• 严格依照案例执行，保证测试证迹和案例内容的一致性
• 测试数据是依照业务流程做出来的可靠、有效的数据，非手工添加的随意性数据
• 验证测试数据在数据库中的存储正确性，特别注意测试数据的状态转换及在数据库中的多表关联性
• 账务交易测试特别注意借贷正确性、金额计算(重点在本息计算正确性)、会计分录存储正确性等。
• 非账务交易重点在于结果返回的正确性以及存储数据正确性
• 批量交易重点在于被处理处理的批量数据的状态变化、计算变化以及迁移正确性等
• 测试结果比对验证，特别注意与案例中的预期结果不一致的问题
• 测试证迹的完整性
• 测试执行过程中测试范围进行变更或是增加，则一定在测试范围中进行突出重点标记
• 测试过程中有搁置或延后解决的缺陷一定在相应位置重点标注

银行会计基础

一、银行会计基础介绍

什么是会计：会计是以货币为主要计量单位，采用专门的技术方法，通过对单位的全部资金运动进行系统、客观、及时地确认、计量和报告的一种经济管理活动。简单地说会计就是核算和监督。会计的对象就是会计所要核算反应和监督分析的内容

什么是银行会计：银行会计是会计的一个分支，也是一门专业会计，是把会计的基本原理和基本方法具体应用到银行这一特定部门的专业会计。顾名思义，银行会计就是将会计应用到银行这个行业。银行会计的对象是银行的资金及其运动结果以及由此所产生的分配关系

会计有六大要素:

• 资产：资产就是企业所拥有或者控制的，能以货币计量的经济资源
• 负债：负债是企业承担的能以货币计量，需要以后用资产或劳务偿付的债务
• 所有者权益：所有者权益是企业投资人对企业净资产的所有权，是企业全部资产减去全部负债后的余额

资产、负债、所有者权益的关系：资产＝负债＋所有者权益

说明：资产、负债、所有者权益通常反映财务状况，也就是通常所说的资产负债表。

• 费用：费用是企业在生产过程中发生的各项耗费。可以理解为成本
• 收入：收入是企业业务中产生的收益，是企业卖出产品，提供劳务所发生的和将发生的现金流入，或债务的清偿
• 利润：收入减费用就是利润，要是费用比收入还大，那就是亏损

费用、收入、利润的关系：利润（或亏损）= 收入－费用

说明:费用、收入、利润通常反映经营成果，也就是损益表。

二、银行会计科目介绍

• 会计科目及银行会计科目：

会计科目是对会计对象进行科学分类的一种方法，是设置账户、归集和记载各项经济业务的依据。

在银行会计中，会计科目是对银行会计对象的具体内容所作的科学分类，是对银行的资产、负债、所有者权益以及银行的财务收支所进行的分类。会计科目是银行会计核算的基础，在会计核算中具有纽带作用。

• 银行会计科目分类:

银行会计科目按其与会计报表的关系，可以分为表内科目和表外科目两大类

表内科目：该科目主要用于核算银行资金的实际增减变动并反映在资产负债表等会计报表上。

表外科目：该科目用于核算业务确已发生而尚未涉及到银行资金的实际增减变化，或不涉及到银行资金增减变化的重要业务事项，因此，该类科目不反映在会计报表以内

三、什么是借贷记账

什么是记账：记账就是在业务发生后将其记在账户上。一般会计采用的记账方式是复式记账法。

什么是借贷记账：借贷记账是复式记账法的一种，以“借”、“贷”为记账符号，以“资产＝负债 所有者权益”的会计等式为理论依据，以“有借必有贷，借贷必相等”为记账规则的一种科学复式记账法。

借贷的关系：资产、费用、成本中 借是增，贷是减负债、所有者权益、收入中 借是减，贷是增

简易理解：

来源记在贷方

其他地方来的记在借方

四、会计分录怎么看

什么是会计分录：会计分录是指经济业务发生时，按照记账规则的要求，确定并列示应借应贷账户的名称及其金额的一种简明记录。

会计分录分类：按其结构不同，分为简单会计分录（一借一贷）和复合会计分录（一借多贷、一贷多借、多借多贷）。

会计分录格式及基本要求：先借后贷；借和贷分行书写，文字和金额的数字都应错开；在一借多贷或一贷多借的情况下，要求借方或贷方的文字和金额数字必须对齐

示例

• 贷款发放：

借：个人消费贷款（资产增加）

贷：个人活期存款 （负债增加）

• 活期现金取款：

借：个人活期存款 （负债减少）

贷：现金（资产减少）

• 计提存款利息：

借：利息支出（资产增加）

贷：应付利息（负债增加）

• 存款结息：

借：应付利息（负债减少）

贷：个人活期存款 （负债增加）

• 出售支票：

借：单位活期存款 （负债减少）

贷：手续费收入 （负债增加）利益增加

• 计提损失准备：

借：资产减值损失支出 （资产增加）损失增加

贷：贷款损失准备 （资产）

• 贷款收息：

借：应收利息（资产增加）

贷：应计利息（资产减少）

借：个人活期存款 （负债减少）

贷：应收利息（资产减少）

• 收回已核销贷款：

借：单位贷款（资产增加）

贷：贷款损失准备 （负债增加）

借：贷款损失准备 （负债减少）

贷：资产减债损失支出（资产减少）损失减少

五、其他重要概念介绍

• 资产业务

资产业务是商业银行的主要收入来源。如贷款、债券均属于资产业务。

• 负债业务

负债业务是银行由于受信而承担的将以资产或资本偿付的能以货币计量的债务。存款、派生存款是银行的主要负债，约占资金来源的80％以上。

• 中间业务

中间业务又称表外业务，其收入不列入银行资产负债表。例如本汇票、同城&异地结算、信用证业务等。

• 会计凭证

会计凭证是记录经济业务明确经济责任的书面证明，是办理资金收付和登记会计账簿的根据，也是核对账务和事后查考重要依据。

银行的会计凭证作为记账凭证时，需要在银行内部组织传递，因此，记账凭证又称为“传票”

银行核心基础业务-存取款

一、存取款基础知识

存取款基本介绍：吸收存款是商业银行的基本职能，是商业银行的主要业务活动之一，即负债业务。商业银行作为一个信用机构，是以增加负债来增加资产的，没有存款就没有贷款。加强存款业务的核算，对于有效吸收社会闲散资金，满足社会再生产和流通对资金的需要，具有重要的意义。

二、存取款的生命周期

• 一般活期存款生命周期

• 一般定期存款生命周期

三、存取款的分类

• 存取款分类：

A. 按经济主体不同分为：

企业存款(对公)：指工商企业在银行帐户上的存款。

储蓄存款(对私/个人)：指城乡居民把闲余资金存入银行的存款。

财政性存款：指国家机关、团体、事业单位、部队等机构的存款。

B. 按存储时间(存期)分为：

活期存款：随时可以存取的存款

定期存款：指存入款项后必须到一定日期才能提取的存款

说明：个人储蓄和企业存款均可按照存期进行划分。

C. 按币种分为：

人民币存、外币存款

• 存取款核算要求：

1、使社会闲散资金集中于银行

2、维护和尊重储户对存款资金的自主权益。

3、正确使用帐户，加强柜面监督。

4、充分发挥银行会计核算、反映和监督的功能，提高服务质量。

四、个人储蓄存款

• 个人储蓄存款分类

个人储蓄活期存款：按照存储介质分为：卡、活期存折、活期一本通

个人储蓄定期存款 :

I. 按照存储介质分为：存单、折

II. 按照存储性质分为：整存整取、零存整取、存本取息、定活两便、教育储蓄、通知存款

III.按照存期分为:3个月、6个月、1年、3年、5年

• 个人活期储蓄存款规则

个人活期储蓄存款一元起存，多存不限，由银行发给存折或卡，持卡、折凭密码证件印鉴进行存取。

开户后可随时存取，灵活方便。

根据人民银行规定自2005年9月21日起，个人活期存款按季结息，按结息日挂牌活期利率计息，每季末月的20日为结息日。

• 个人定期存款规则细分

① 整存整取：

整存整取存款要求五十元起存，多存不限，一次存入后约定期限；

由银行发给存单或定期存折，存期分3个月、6个月、1年、2年、3年和5年，本金一次存入，到期持存单或存折支取本息。

注意: 存期越长，利率越高。

② 零存整取：

零存整取存款要求每月固定存入一定金额，一般五元起存，存期分1年、3年、5年。

存款金额由储户自定，每月存入一次。

注意: 中途如有漏存，应在次月补齐。

③ 存本取息：

存本取息存款要求本金一次存入，一般五千元起存。存期分1年、3年、5年，由银行发给存款凭证。

到期一次支取本金，利息凭存单分期支取，可1个月或几个月取息一次，具体次数由储户与银行协商确定。

如到取息月未取息，以后可随时取息。如储户急需用款，可按定期存款提前支取的手续办理。

注意：存本取息定期储蓄存款在存款到期清户或储户提前支取本金时统一代扣代缴个人所得税税款

④ 通知存款：

通知存款是指储户不约定存期，在支取时事先通知银行的一种储蓄方式。

该存款起存金额为五万元，储户可一次或分次支取。

注意:分次支取后账户余额不得低于五万元.

支取时银行按提前通知时间一天或七天确定利率并按实际存期计算利息。

⑤ 定活两便 ：

定活两便存款要求一般五十元起存。

定活两便存单分为记名、不记名两种。记名式可挂失，不记名式不挂失。

存期不限，存期不满三个月的，按天数计付活期利息；存期三个月以上（含三个月）不满半年的，存期按支取日定期整存整取三个月存款利率打六折计息；

存期半年以上（含半年）不满一年的，存期按支取日定期整存整取半年期存款利率打六折计息；存期在一年以上（含一年），无论存期多长，存期均按支取日定期整存整取一年期存款利率打六折计息。

⑥ 教育储蓄存款 ：

教育储蓄存款是为方便城乡居民储蓄理财，为其子女接受非义务教育（指九年义务教育之外的全日制高中、大中专、研究生等）的积蓄资金，以促进教育事业发展。

教育储蓄具如下特点

• 储户特定：教育储蓄的对象（储户）为在校小学四年级（含四年级）以上学生。

• 存期灵活：教育储蓄为零存整取定期储蓄存款。存期分为一年、三年和六年。

• 总额控制：教育储蓄起存金额为50元，本金合计最高限额为2万元。

• 利率优惠:1年期、3年期教育储蓄按开户日同期同档次整存整取定期储蓄存款利率计息；六年期按开户日五年期整存整取定期储蓄存款利率计息。

• 利息免税----储户凭存折和学校提供的正在接受非义务教育的学生身份证明前来支取教育储蓄时，免征储蓄存款利息所得税。开户时约定每月固定存入的金额，分月存入，中途如有漏存，应在次月补齐，未补存者按零存整取定期储蓄存款的有关规定办理

五、对公存款

• 对公存款分类

对公存款的分类很多，依照不同的划分标准划分如下：根据现行的信贷资金管理体制和统计归属分为企业存款、农村存款、信托存款和其他存款。

按存款单位性质分为工业存款、物资供销企业存款、商业存款、外贸企业存款、“三资”及集体工商企业存款、私营和个体工商户存款。

按存期分为有单位定期存款和活期存款两种

按结算方式分为现金存款和转账存款

按照存款单位的特殊要求划分，有通知存款和协定存款：

1.通知存款是企、事业单位按银行的起点金额(一般起点为l000元)。

2.协定存款是企、事业单位与银行通过协商后签定《协定存款合同》，确定企、事业单位在银行开设结算账户和协定存款户两个账户，同时使用，并与银行商定其结算户存款保留的最低额而形成的存款。

六、利息计算规则

• 计息基本公式

利息=本金*存期*利率

• 活期储蓄计息规则

活期储蓄存款的存期一律采用算头不算尾的方法，即从存入当日一直算到支取日的前一天为止。系统可按帐户每日的当前余额实行上浮利率。存储天数按照一年360天，一月30天计算.

活期储蓄利率分为年利率（%）、月利率（‰）、日利率（‰o），我国储蓄存款挂牌利率一般采用年利率或月利率，但在实际工作中，往往要折算为日利率进行计算，年利率、月利率、日

利率三者之间的换算关系为：

年利率=月利率*12=日利率*360

月利率=年利率/12=日利率*30

利率=年利率/360=月利率/30

计算利息的本金以元为单位，分位以下四舍五入

• 定期储蓄计息规则

定期储蓄计息折算为日利率进行计算，年利率、月利率、日利率三者之间的换算关系为：

年利率=月利率*12

月利率=年利率/12

日利率=月利率/30

定期储蓄计息也是算头不算尾。储蓄存款利息从存入的当天一直算到支取日的前一天为止。

特别规则注意:

①存入的当天有息，支取的当天无息

②定期储蓄存款30日存、到期31日取不算过期息，31日存到期日为30日，不算提前支取.

③定期储蓄存款到期日：均以对年、对月、对日为准。如果遇到存款到期日是该月份所没有的，应以该月底为到期日

④定期储蓄存款当定期存款到期日恰好是银行公休日，可允许储户在公休日前一天支取，手续上同提前支取，但按到期日支付定期利息

• 提前支取利息计算

定期存款提前支取，除特殊定期存款(如定活两便)利息均按照活期利息计算。

注意:通知存款未提前通知而支取的，支取部分按活期存款利率计息；已办理通知手续而提前支取的，支取部分按活期存款利率计息

• 逾期取利息计算

定期存款逾期支取，逾期部分利息均按照逾期天数*活期利息计算。

注意:通知存款逾期支取的，支取部分按活期存款利率计息；

• 利息税：

人民银行规定自1999年11月1日起对储蓄存款利息征收利息税，征收标的为利息总额，税率根据客户信息中指定的利息税率确定

利息税计算公式：

利息税=（利息总额-1999年11月1日前产生的利息）*利息税率

七、存取款业务测试重点关注

存取款业务测试重点关注内容：

① 存取款的业务规则，包括活期、定期、保证金的存款业务规则。特别是定期存款的一些业务细则。

② 存取款的起存金额要求，不同存款的起存金额不同

③ 存取款的利息计算:提前支取、到期支取、逾期(过期)支取的计算方式是不同的，尤其是通知存款和定活两便存款的利息计算问题。

④ 存取款的利息税的计算，利息税的计算起始日，利息税额计算规则。

⑤ 存取款的生命周期是否能够顺畅的完成