一、前言&历史背景

根据2015年的《社会保障绿皮书》显示，我国养老金正面临缺口不断扩大的严峻事实，在全球面临老龄化越来越严重的情况下，人们对于养老保险保障的关注度越来越高，社会养老保险是怎么样的？我们的社会养老保险未来会面临什么问题？又应该如何应对我们的养老生活呢？这些知识都是我们应该了解的，只有了解清楚，才可以维护自身的合法权益，并且更能知道在养老保险的基础上，如何配置商业年金保险，更好的规划自己的养老生活。

在深入了解我国养老制度之前，我们先了解一下养老保险的来源以及国际上集中主流的养老保险制度。

1889年，德国正式颁布了《疾病和养老保险法》，规定工业工人，农业工人，手工业者及公务员中建立养老保险制度，费用由国家、雇主及雇工三方分担，领取养老金的年龄为70岁，德国由此成为世界上第一个建立养老保险制度的国家，这也标志着养老制度的开始。

1911年，德国把从1881年到1889年间先后颁布的疾病保险法，工伤事故保险法，疾病和养老保险法进一步编纂为《社会保险法典》，这部法典被公认为现代社会保障制度的起源。

20世纪前后，西欧一些国家相继从法律上确立了养老保险制度，不管在哪个国家，最初的社会保障制度都是存在保障范围有限，覆盖人群狭窄的问题，随着社会底层阶级的不断斗争，保障范围和覆盖人群才不断扩大。

到2004年，世界上已有170个国家实行了各种形式的养老保险，其中最典型的养老保险有4种

二、以德国为代表的传统型养老保险制度

代表国家：德国、美国、荷兰、日本

又称为雇佣相关性模式或自保公助模式，个人收入只要达到一定标准，就强制参加社会养老保险，缴纳社会养老费，费用由雇主和雇员共同承担，国家补贴，雇主雇员按照雇员工资一定比例缴纳养老保险费，个人领取养老金的权利取决于缴费义务和缴费记录，与家庭状况无关，即个人缴费是领取养老金的前提，养老金水平与个人退休前的工资水平挂钩，基本养老金按退休前雇员历年指数化月平均工资和不同档次的替代率那里计算，并定期自动调整。

这种模式属于关联年金型或者工资挂钩年金型，一般有利于低收入人群。

除一般养老金外，国家还会通过税收、利息等方面的优惠政策、鼓励企业实行补充养老保险，基本上也实行多层次的养老保险制度。

特点：

有政府通过立法强制参加，个人领取养老金的权利取决于缴费义务和缴费记录，养老金水平与个人退休前工资水平挂钩。

优点：

给付稳定、符合传统代际理念，政府管理有利于稳定

缺点：

财务负担高，管理成本高，忽略个人责任，劳动成本高。

以美国的养老保险制度为例，

在美国，社会保险金被称为社安金（Social Security），领取社会安全养老金的资格主要有两个：一个是积累的社会安全养老金的点数；另外一个是年龄。

社会安全养老金点数的积累来自纳税记录。在美国，每个工作的纳税人只要月收入不低于1160美元就可获得点数，收入增加，缴纳的社安税增加，积累的点数也随之增加，每年最多能积累四个点，达到40点后才能拿到全额社会安全养老金，否则就会有折扣。

2015年以来，美国的社会保障税税率为雇员工资额的12.4%，由雇员和雇主各缴纳50%，即雇员和雇主各缴纳该雇员工资额的6.2%，对于个体经营者，则缴纳其工资额的12.4%。

在美国，对不同时间出生的人规定了不同的法定退休年龄，例如1943年、1957年出生者的法定退休年龄分别为66岁和66岁6个月，1960年及以后出生者的法定年龄为67岁。

退休金制度不实行强制退休，在法定年龄退休之前退休的，退休金减额发放，最早可以提前至62岁退休，只是社会安全养老金会减额发给，每提前一个月退休，养老金会减发0.56%，当然也可以选择推迟退休，每推迟一个月，养老金会增发0.25%，最多可以再推迟5年，年满72岁之后，退休金不再增加。

除了由政府主导，强制实施的社会养老保险制度，还有由企业主导，雇主和雇员出资的企业补充养老保险制度，即企业年金计划，也就是常听到的401K计划。在雇员自愿的情况下，雇主为雇员提供401K账户，双方共同缴纳一定数量的资金进入账户，即雇主对雇员的账户有投资，其中雇员年度缴纳的总额不得超过规定上限，雇主为雇员缴费的比例由劳资双方协议确定，一般为雇员工资的3-7%。401K账户归雇员所有，离职时由雇员自行转走，转入其选定的任何提供401K计划的基金公司。提供401K计划的雇主，一般会指定基金公司管理雇员的401K账户，这个基金通常有各种不同类型的投资组合供员工选择，有定期存款、股票基金、债券基金、指数基金及平衡基金等，投资标的从最保守的会市场到最激进的新兴市场，雇员自主决定投资决策，并承担投资风险。

除此以外，美国还有个人退休金计划，即个人储蓄保险（IRA账户），是一种联邦政府提供税收优惠，个人自愿参与的个人补充养老金计划，与401K账户不同，IRA账户由参与者自己设立，所有16岁以上70岁以下，年薪不超过一定数额者，均可以到有资格设立IRA基金的银行、基金公司等金融机构开设IRA账户，而且，无论其是否参加了其他养老金计划，IRA账户由户主自行管理，开户银行和基金公司等金融机构提供不同组合的IRA基金投资建议，户主根据自己的具体情况和投资偏好进行投资管理，风险自负。

三、以英国为代表的福利型养老保险制度

代表国家：英国、瑞典、加拿大

英国是福利国家的起源，瑞典被称为福利国家的橱窗，北欧五国被誉为福利国家的天堂，这些国家推行的福利型养老保险。

特点：

以国家为主的全民保障模式，统一缴费、统一给付，基金主要由国家承担。

所有退休国民可领取，与公民的身份、职业、工资水平、缴费或缴税年限无关。

这种基本养老保险体系覆盖全体国民，包括在本国居住一定年限的外国居民，强调国民皆有年金，也称为“普惠制”养老保险，所有退休国民或达到一定年龄的退休国民均可无条件地从政府领取一定数额养老金，但是这种普惠制的养老保险待遇，一般水平很低，不足以维持退休者的基本生活，退休者要维持自身的基本生活，还必须同时加入到其他养老保险计划之中。

优点：

覆盖面广，受众者多，满足条件的国民都能领取

缺点：

养老金水平低，不足以维持退休者的基本生活

我们来看一下加拿大的社会养老保险制度

在加拿大，社会养老保险金叫做Old Age Security，每个月领取的养老金全额是613.53加币，领取条件是：

1、65岁以上年龄的老人

2、加拿大公民或居民以及其他政府认定OAS符合条件申领的居住身份，

3、年满18岁后，居住在加拿大至少10年。未满10年者，完全没有；住满40年者，可以得到全额OAS；住满10年到40年者，则以40为基数计算相应比例。

比如，18岁后在加拿大住满了10年，可以申领的老人金为满额的25%（10/40），该数额每年的一月、四月、七月、十月将根据CPI有所调整。

要领取OAS还要有一个要求，就是年收入要低于128137加币，并且，根据2019-2020年最新数据，如果年收入高于77580加币，就要返还一部分钱，返还的是比77580加币多出的部分乘以税率，一般情况下为15%，有可能会减少。

假设年收入是90000加币，那多出的部分就是用90000-77580=12420，再乘以15%，等于1863，即那一年要返还1863加币。

另外，除了OAS，还有一个福利叫做Guaranteed Income Supplement，也就是低收入保证金。

领取条件是：

1、加拿大公民或居民，年龄在65岁以上，

2、居住时间超过10年，如果每年在加拿大居住时间不超过183天，则失去领取资格。

3、领取低收入保证金额度依据个人/家庭收入情况不同而不同，

如果是单身的，包括丧偶和离异没有再婚的，也就是孤寡老人，年收入要低于18600加币，领取到的低收入保证金是916.38加币，

如果不是单身的，配偶可以领取全额养老金，并且两人的年收入低于24576加币，那么可以领取551.63加币。

如果不是单身，配偶不可以领取养老金并且年收入低于44592加币，那么可以领取916.38加币的保证金。如果不是单身，配偶可以领取津贴并且年收入低于44592加币，那么可以551.63加币的保证金。

所以，如果能拿到顶配的养老金和低收入保证金，一个月可以拿到1500左右的加币，大概7500左右人民币，虽然在中国来说生活水平已经很不错了，但加拿大的消费水平也比较高，一天的饮食费用大概是30-50加币，所以1500加币也只是解决基本温饱问题而已。

从加拿大养老金可以看出，福利型养老保险制度的优点在于运行简单易行，通过收入再分配的方式，对老年人提供基本生活保障，以抵消市场经济带来的负面影响，但该制度也有明显的缺陷，就是政府的负担过重，而且维持如此庞大的社会保障支出，政府必须采取高税收政策，这样加重了企业和纳税人的负担，同时，社会成员普遍享受养老保险待遇，缺乏对个人的激励机制，只强调公平而忽视效率。

四、国家保障型社会养老保险制度

代表国家：苏联、东欧以及其他社会主义国家效仿

是社会主义国家以生产资料公有制为基础的一种养老制度，由苏联创建并在20世纪中期被其他社会主义国家效仿的一种养老模式，该制度与高度集中的计划经济体制相适应，由政府统一包揽并面向全体国民，所以又被称为政府统包型养老保险制度。

特点：

按照“国家统包”的原则，用人单位缴费，国家统一组织实施，个人不缴纳任何保险费，工会参与管理，待遇标准统一，保障水平较高。

优点：

国家全保，保障水平高，职工无需自己负担

缺点：

资金来源单一，国家企业财政包袱沉重，不利于企业参与市场竞争

国家型养老保险制度曾经在大多数计划经济国家实行，以苏联、东欧国家为代表，随着苏联和东欧国家的解体，采用这种模式的国家也越来越少。

五、以新加坡为代表的个人储蓄型养老保险制度

代表国家：新加坡

新加坡的社会保障制度也称为中央公积金制度

特点：

政府立法强制的个人储蓄

政府规定投保费率，企业和个人按照国家的规定进行缴费

投入个人积累账户，由国家实行统一的投资，进行保值增值

优点：重视个人收入在时间跨度上的再分配

缺点：增加了公司的运营成本，不利于企业盈利

在新加坡，在55岁之前，个人公积金的缴纳额是工资收入的20%，同时，雇主还要为雇员缴纳17%，也就是缴纳的费率总共是37%，在工作期间，缴纳的公积金储蓄会分别存入三个户头中。

第一个是可用于住房、保险、投资和教育的普通户头，并按照年利率2.5%增长。

第二个是可用于住院开支和获批准的医疗保险的保健储蓄户头，可按每年高达4%年利率增长

第三个是可用于老年和退休相关金融产品的特别户头，可按每年高达4%的年利率增长。

第四个户头在到达55岁时开设，叫做退休户头，普通户头和退休户头的储蓄会装入退休户头成为退休存款，当达到可以领取每月入息的年龄之后，退休存款将提供每月利息。

所以，与其他国家不同的是，新加坡的养老保险模式是属于一种强制个人储蓄账户式的养老金计划，它重视个人收入在时间跨度上的再分配，积累基金需要以市场为基础，进行长期的管理和投资，能够有效的帮助个人规避风险。这是新加坡养老保险制度的特色之处。

不同的制度有不同的优势，不同的国家都是根据不同的国情采取不同的养老金积累方式。

希望能帮到一起愿意学习的人，一起进步，咱们下期见