小规模纳税人申报表18行异常是什么原因(小规模纳税人申报表18行怎么填)

那就是减免税明细表比对异常的问题。

首先，我们来看一下原因这张表格。

总销售额10万，未超过季度45万，能享受小微减免增值税政策。

接下来我们分项来具体看，普通发票部分能享受减免税优惠，但是专票的部分不能享受减免税。

分项搞清楚了，接下来就是填异常表了。

不能享受优惠的专票自然是填写在征税栏次，也就是第1栏，当然开具的专票，也要填其中项，享受小微免税小规模的普通发票就是填写在小微减免栏次了。

专票征税但是能享受3%减按1%优惠怎么是什么，纳税人所以，就其小规模销售额的2%的部分，我们还需要填写到减征栏次异常，享受减征。

小微减免填自动生成减免税到相应栏次

所以，最后结果就出来了，应纳18行税额4.92。

因为享受了减征，所以我们还需要填写一个是什么减免税明细表。

这就完事了。

这位朋友发过来的申报表，也是这样填写的。

和小编的填写方法是一模一样，按理说没有任何问题。

但是当她提交申报的时候，减免税明细表始终无怎么法通过比对。

系统提示是，减免税明细表本期发生额小于开票的不含税金额的2%。

开票的不含税金额的2%等于2018.54

我申报表们填写的是9.84

填

就是类似的问题，这个月突然很多人都是纳税人原因这种情况，本身小微减免的部分就是不需要填写申报表减征发生额的，现在申报系统自动按开票的不含18行税销售额自动比对，这自然是比对不通过的。