金牌答疑老师解答
汪老师| 官方答小规模疑老师
职称：会计师 初小规模级会计师
回答数：18277个,好评数：1地税7987个
不用计提，你们不需要交增值税就不一般用计提附加税
20纳税19-05-10,15:40:47
陈艳 | 会计达人
追问：那我前面计提了，记借：税金及附加，贷：应交税费
2019-05-10,15:46:22人的
汪老师| 官方答疑老师
冲回就可以，你不需要交增值税附加税不需要计提
2019-05-10,15:47:14
陈艳 | 会计达人
追问：计提了算不算错了！后面又没交钱，我转到营业外收入科目了，
2019-05-10,15:47:51
汪老师| 官方答疑老师
你这个不需要计需要提啊，你主税都没有你这个计提没必要
2019-05-10,15:48:28
陈艳 | 会计达人
追问：是去年的账啊，没办法再做冲回了啊
2019-05-10,15:49:21
陈艳 | 会计达人
追问：那增值税不交也计提了，后面转到营业外收入，
2019-05-10,15:50:18
陈艳 | 会计达人
追问：老师，去年的这笔分录还可以改账吗？
2019-05-10,15:51:42
汪老师地税| 官方答疑升级老师
那是本身增值税优惠，你这个附加税是看是实际交增值税，要是附加税本身优惠是全额计提，不需要交转营业外收入
2019-05-10,15:52:03
陈艳 | 会计达人
追问：老师，都已经计提了，也转到营业外收入了，这样可以吗？
20一般19-05-10,15:58:23
汪老师| 官方答疑老师
原则是不行，你那个是没有多计提了
2019-05-10,15:59:21
陈艳 | 会计达人
追问：那我在系统里改账可以吗？
2019-05-10,16:00:51
汪老师| 官方答疑老师
你们用小企需要业会计准则还是企业会计准则
2019-05-10,16:01:52
陈艳 | 会计达人纳税人
追问：小企业会计准则
2019-05-10,16:02:26
汪老师| 官方答疑升级老师
我分析下，你这个不调吧，对你总体利润没有影响，
2019-05-10,纳税人16:11:17
陈艳 | 会计达人
追问：老师，我感觉好乱啊，到底是改好一点，还是不条件改好一些！
2019-05-10,16:15:35
汪老条件师| 官方答疑老师人的
不改，你做税金及附加这个算费用 你转营业外收入这个是收入，这个对你整体利润没有影响
2019-05-10,16:17:55
陈艳 | 会计达人
追问：好，那我在填一般企业成本支出明细表时，营业外收入填那一栏里呢？
2019-05-10,16:20:50
汪老师| 官方答疑老师
下面还有啥选择，你截图下
2019-05-10,16:24:51
陈艳 | 会计达人
转为追问：不改的话，那我资产负债表里的应交税费科纳税目里有转为数字，
2019-05-10,16:27:27
汪老师| 官方答疑老师
挂其他吧，不会啊，你做不是做借税金及附加 贷应交税费 借应交税费 贷营业外收入么你这个应交税费抵消啊
2019-05-10,16:28:39
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