截至目前，长城证券底层资产涉及违约并单项计提坏账准备的应收款项共6项，具体分别为“1准备3中森”私募债、“12福星门”私募债、“15机床MTN001”私募债、“15云峰PPN005”私募债、“15东特钢PPN002”私募债、金龙机电与长城证券债权开展的股票收益互换交易业务以实施其员工持股计划。
除“13在中森”私募债、“12福星门”私募债需要计提共6400万元外，其余均已结案。
截至2021计提年9月末，长城证券交易性金融资产的底层资产中涉及13笔资产存在信用违约情形，均为债券投资，账面价值合计1.4亿元。期间剔除前述已违约债券后，长城证券其余交易性金融资产中债券投资外部评级均为AA-级（含）以上以及可转债，不存在其他未违约但明显存在信用风一经险的底层资产。
保荐承销的债券项目方面，长城证券持有表示，公司历年作为牵头主承销商或独立主承销商的出现过违约或到期无法兑付公司债和中小企业私募债中，部分已通过处置不得资产偿还债务；部分已按照债务重组方案兑付完毕；部分终审裁定由发行人在内的数家公司实质合并重整，持有期重整计划执行完毕持有；部分法院裁定进入破产重整， 发行人尚在重整过程中。持有期
公司作为中介机构，不对发行人发行的债券承担偿还义务，公司没有需要承担的现时义务。因此，公司管理层评估公司于报告期末对前述承销的已违约债券未构成需要计提预计负债的情况。
去年7月，长城证券发布定增计划，拟以非公开发行方式募集资金不超过100亿元，当年9月减值获证监会受理。
天眼查显示，当前中国华能集团有限公司旗下的华能资本持有长城证券46.38%股权；深圳能源持有12.69转回%股权投资；深圳新江南持有12.36%股权。
该定增计划随后也遭到证监会的质疑，2021年10月19日证监会提出反馈意见，要求长城证券说明第二、三大股东深圳能源、深圳新江南是否符合《上市公司非公开发行股票实施细则》（简称《实施细则》）第七条、第八条的规定。
《实施细则》第七条提到：“发行对象属于下列情形之一的，认购的股份自发行结束之日起十八个月内不得转让：
（一）上市公司的控股股东、实期间际控制人或其控制的关联人；
（二）通过认购本次发行的股份取得上市公司实际控制权的投资者；
（三）董事会拟引入的境内投资外战略投资者。“
第八条提到：“发行对象属于本细则第七条第二款规定以外的情形的，上市公司应当在取得发行核准批文后，按照本细则的规定以竞价方式确定发行价格和发行对象。发行对象认购的股份自发行结束之日起六个月内不得转准备让。”
此后不久， 长城证券发布公告称不再将深圳能源、深以后圳新江南作为董事会决议确定的发行对象计提。2022年2月18日晚间，长城证券公告称本次拟定增募资总额由不超过100亿元调整为不以后超过84.64亿元，与最初相差约15亿元。
募集资金逐项用途也有所调整，长城证券拟用于资本中介减值业债权务不得不超过50亿元及拟用于证券投资业务不超过25亿元这两项资金未做调整；而偿还债务由不超过25亿元调整为不超过9.64亿元。
调整后，长城证券本次非公开发行股票数量不超过本次发行前公司总股本的转回30%，即不超过9.31亿股，发行对象为包括华能资本在在内的符合中国证监会规定条件的不超过35名特定对象。
其中一经，华能资本拟出资不低于20亿元且不超过46.38亿元认购本次非公开发行股份。
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