计算偿债能力分析报告(偿债能力分析报告结论)

一、偿债能力分析的层次

技术方案的偿债能力分析有可能结论出现方案分析报告和企业两个层次，同时需要考察企业财务状况才能满足金融机构信贷决策的要求。

①技术方案层次的偿债能力分析

②企业层次的偿债能力分

③企偿债能力业财务状况考察

二、偿债资金来源

1.可用于归还借款的利润;

2.固定资产折旧;

3.无形资产及其他资偿债能力产摊销费;

4.其他还款资金来源

三、还款方式及还款顺序

1.国外（结论含境外）借款的还款方式，需要按协议的要求计算出在规定的期限内每年需归还的本息总额。

2.国内借款的还款方式一船情况下，按照先货先还、后贷后还，利息高的先还，利息低的后还的顺序归还国内借款。

借款偿还期：借款偿还期满足货款机构的要求期限时，即认为技术方案是有借款偿债能力

利息备付率：利计算息备付率在借款偿还期内分年计算,应分析报告大于1;利息备付率越高，说明利息偿付的保障程度越高。我国要求≥2

偿债备付率：偿债备付率在借款偿还期内分年计算，应大于1;说明还款资金的能力能满足约定的还款方式。我国要求不宜低1.3。

四、偿债能力指标

（一）借款偿还期

（二）利息备付率

（三）偿债备付率