公司股东分红税务筹划(自然人股东分红税务筹划)

要知道，股权转让，股东分红是需要纳税的，涉及到的税种通常有增值税、印花税、企业所得税跟个人所得税。

股权转让的操作模式通常又分为以下几种：

1、改变持股模式

这是目前用得最多的操作方式-----自然人直接持股。根据《中华人民共和国个人所得税法》的规定，个人拥有债权而取得的利息、股息、红利所得，应当缴纳20%个人所得税。这种持股方式是现在很多股东的做法。但是这种持股方式，税收筹划的空间很小。

2、间接持股的方式。

自然人通过有限公司间接持股。上市公司分红时，根据《企业所得税法》(2007)第二十六条，符合条件的居民企业之间的股息、红利等权益性投资收益为免税收入。这种方式就增加了很多税务筹划的空间。

间接持股的好处是可以将持股平台注册到有税收优惠政策的地方，对于注册于低税负地区的公司型持股平台，既可以实现资本运作的便利性，又能享受投资退出的低税负，也为合理限度内的股东分红如何节税提供了广阔空间。

这里为大家推荐一个合理合法的税收优惠政策，只要将企业注册在有优惠政策的园区内(重庆、江苏、浙江等)，即可享优惠政策。

有限公司(一般纳税人)

增值税根据地方财政留存部分的60%-90%予以财政扶持;数据上来说，企业增值税为100万，奖励企业区间为35万---45万之间 。

企业所得税按照地方财政留存部分的60%-90%予以财政扶持；数据上来说，企业所得税为100万，奖励企业区间为28万---36万之间 。

扶持周期按月度执行！

【另外纳税大户可以一户一议，某些行业除了国家给予的优惠政策，还可以同时申请享地方性园区税收优惠叠加政策】

股东年终分红享受地方财政扶持个人所得税。

此外，入驻重庆、浙江、福建园区可以申请个人独资企业核定征收政策

通过业务分流的方式进行税收筹划，比如成立相关工作室，服务部或者中心等的个人独资企业，个人生产经营所得税核定征收税率在0.5%--2.1%(小规模纳税人，年开票额控制在500万以内)，增值税开1个点，附加税0.06%，一家小规模个独综合税负最高不超过3个点，相对同样业务体量的有限公司缴纳25%企业所得税而言总体能节税80%左右。

绝大部分行业企业均可入驻享受政策。