独资企业未分配利润怎么消化掉(个人独资企业未分配利润怎么消化掉)

企业利润不分配股东是否还要交个税？又该如何解决个税问题？

都知道企业年终的时候分红股东需要交20%的个人所得税，那么如果企业利润不分配股东是否还要交个税呢？这关键要看企业的主体身份。这个问题非常简单，我们从有限公司（包括有限责任和股份有限）和合伙企业两类来进行分析。

首先从有限公司中个税角度来讲，通常实际取得才应该缴纳个人所得税。（130）有限公司应就分配给个人股东的分红代扣代缴个人所得税，但也必须是实际分配。假如股东会决议分红，但还没实际分配需要交个税吗？（2394）在这种情况下，税务机关表示企业做了分红的会计处理视为股东有权提取，应扣缴个税。假如股东会没有决议分红，个人股东从公司拿走钱需要交个税吗？纳税年度内个人投资者从其投资企业(个人独资企业、合伙企业除外)借款，在该纳税年度终了后既不归还，（3021）又未用于企业生产经营的，其未归还的借款可视为企业对个人投资者的红利分配，依照「利息、股息、红利所得」项目计征个人所得税。实务中这种情况非常常见，税务机关会在稽查中根据情况进行裁定。

综上结论为：在有限公司中，分红一定要交纳个税。变相分红也得交，比如公司出钱为股东购买个人消费品奢侈品等行为。

那合伙企业不分配利润股东要交个税吗？首先合伙企业同有限公司在税务制度上完全不同，合伙企业的分红是未缴纳企业所得税的利润分配，有限公司的分红是缴纳过企业所得税后的利润分配。所以合伙企业是以每一个合伙人为纳税义务人。合伙人为个人的，只需要个人就分配的利润缴纳个人所得税，合伙人为法人企业的，只需要就分配的利润缴纳企业所得税。综上结论为：无论合伙企业是否实际分配利润，都要按照先后分税原则，由合伙人缴纳个人所得税或企业所得税，并且合伙企业生产经营所得及股权转让所得是按照个人所得税及企业所得税的标准来征收，合伙股息红利所得是按照利息、股息、红利所得计算交纳个人所得税。

通过以上两个企业类型的分析后我们能得到企业利润就是不分配股东也还得要交个税，只是交纳的方式不同。

当然要想避免交股东分红红利所得税我们可以采取其它方法：我们可以在一些特定的地区创办个人独资企业或个体工商户，因为个人独资企业或个体工商户税率低，可以采用核定征收，现在重庆的个人独资企业个税核定为0.6%，小规模纳税人的增值税和附加税是不变的，直接核定下来总税率为1.66%，交完个税只后不需要重复交纳股东分红红利所得税，