某会计事务所IPO财务尽职调查资料清单（详细版本）投行DATA系列

一、基本资料

1. 公司基本情况介绍（包括经营范围、主要产品<或服务>及经营特点等）。

2. 公司组织机构设置图以及主要管理人员基本资料。

3. 公司财务部门机构设置图、岗位分工及岗位职责介绍。

4. 公司成立（含变更）时政府批文、合同、章程及投资协议。

5. 公司历史沿革情况，主要包括：公司历次股本形成及股权变化情况、相关批复文件。

6. 公司股东所持有公司股权的质押情况。

7. 公司历次验资报告、营业执照、章程、【T-2】年-【T】年度评估报告、【T-2】年-【T】年度审计报告、【T-2】年-【T】年度企业所得税汇算清缴报告。

8. 公司分支机构设立情况及分支机构营业地点、营业范围等基本情况介绍。

9. 公司内部控制制度建立情况及内部控制制度，包括采购、生产、销售、实物管理、投资、筹资、财务会计等方面。介绍公司的主要经营模式，包括销售模式、采购模式、物流模式、客服模式等。介绍公司主要业务流程，包括销售流程、采购流程、仓储物流流程等。介绍公司外汇收付结汇流程（如有）。介绍公司仓库的分布情况及收发货的管理模式（若有）。

10. 公司股东大会、董事会、管理层会议记录及会议决议。

11. 公司税务登记证；【T-2】年、【T-1】年、【T】年和【T 1】期各月份（各季度）各项税种的纳税申报表；所享受的税收优惠政策及批准文件，公司所在该行业是否国家优惠扶植政策，公司是否享有地方政府给予的优惠扶植政策。

12. 公司政府补助申报材料、批文、收款凭证、使用凭证。

13. 公司行业特许经营许可证（如有）、外汇登记证（如有）、贷款证、高新技术企业证书（如有）、高新技术企业申报文件（如有）。

14. 公司商标、土地使用权、房产、运输设备、专利与非专利技术、重要特许权利的使用及权属证。

15. 公司【T-2】年、【T-1】年、【T】年和【T 1】期间的所有场地租赁协议及相关合同（包括办公、生产、经营场所和境内外物流仓储场所）。

16. 公司截止【T-2】年、【T-1】年、【T】年和【T 1】期末员工花名册（花名册信息主要包括：员工姓名、所属部门、职位、教育程度、社保和住房公积金的缴纳情况等）。

17. 以方框图或其他有效形式，全面披露其股权结构，包括股东、分公司、子公司和参股公司（或联营公司），股东的实际控制人，以及有重要影响的关联方等。同时应标明组织结构的具体组织联系。

18. 公司所处行业国内外基本情况，主要包括行业管理体制、行业竞争状况、市场容量、投入与产出、技术水平以及以上因素的发展趋势；

19. 影响本行业发展的有利和不利因素，如产业政策、产品特性、技术替代、消费趋向、购买力与国际市场冲击等因素，指出进入本行业的主要障碍。

20. 公司面临的主要竞争状况，包括自身的竞争优势及劣势，市场份额变动的情况及趋势，同行业竞争的情况。

21. 公司（【T-2】年、【T-1】年、【T】年和【T 1】期）的主要产品（或服务）及其生产（或服务）能力，每种主要产品或服务的主要用途，主要产品的工艺流程或服务的流程图，主要产品（或服务）所需的主要生产设备、关键设备的重置成本、先进性及还能安全运行的时间等，每种主要产品的主要原材料和能源供应、定价政策、市场竞争及成本构成情况，存在高危险、重污染情况的，应披露公司对人身、财产、环境所采取的安全措施。

22. 公司（【T-2】年、【T-1】年、【T】年和【T 1】期）每种主要产品的产量、销售情况和产销率、产品或服务的主要消费群体、产品或服务的平均价格（【T-2】年、【T-1】年、【T】年和【T 1】期主要产品<或服务>价格<含税>目录）及定价策略、主要销售市场、国内市场的占有率和销售额等。

23. 公司核心技术的来源和方式，说明是否拥有核心技术的所有权。说明所拥有的核心技术在国内外同行业的先进性。

24. 公司高级管理人员和核心技术人员，主要关联方或持有公司5％以上股份的股东在主要供应商或客户中所占的权益。若无，亦应说明。

25. 公司【T-2】年、【T-1】年、【T】年和【T 1】期销售合同台账。

二​、财务会计资料—会计报表层面

26. 公司所执行会计政策（包括但不限于收入确认原则、成本结转、存货发出计价、坏账准备计提、固定资产折旧、无形资产和长期待摊费用摊销等。）、会计估计及变更的说明。

27. 公司【T-2】年、【T-1】年、【T】年和【T 1】期的单体及合并的资产负债表、利润表、现金流量表、所有者权益变动表。

28. 公司【T-2】年、【T-1】年、【T】年和【T 1】期总账、明细分类账、序时账、六大往来辅助账、固定资产明细表、无形资产明细表、长期待摊费用摊销明细表、科目余额表、会计凭证。

29. 公司【T-2】年、【T-1】年、【T】年和【T 1】期，分客户的销售收入、成本汇总表（字段包括但不限于：客户名称、客户编码、收入数量、收入金额、成本数量、成本金额）。交易额前10名客户销售合同、收货验收单或验收报告。

30. 公司【T-2】年、【T-1】年、【T】年和【T 1】期，分产品、分地区、分销售模式的销售量及销售金额。

31. 公司【T-2】年、【T-1】年、【T】年和【T 1】期销售收入明细表以及退货明细表。

32. 公司【T-2】年、【T-1】年、【T】年和【T 1】期存货收发存汇总表（字段包括但不限于：存货编码、存货名称、计量单位、存货规格、期初数量、单价、金额、本期入库（需区分采购入库和其他入库）数量、单价、金额、本期发出（需区分销售出库和其他出库）数量、单价、金额、期末结存数量、单价、金额）。

33. 公司【T-2】年、【T-1】年、【T】年和【T 1】期采购入库明细，字段包括采购订单、采购日期、供应商编码、供应商名称（工商全称）、产品编码、产品名称、入库数量、含税采购金额、税率、采购退库数量、含税采购退库金额。交易额前10名供应商的交易合同及供应商送货单。

34. 公司【T-2】年、【T-1】年、【T】年和【T 1】期原材料领料出库明细表和生产入库明细表。

35. 公司【T-2】年、【T-1】年、【T】年和【T 1】期产品单位成本构成表（需包含直接材料、直接人工、制造费用分配的明细表格）。

36. 公司【T-2】年、【T-1】年、【T】年和【T 1】期末应收/应付票据备查簿（字段包括但不限于：票据类型、收票日期、汇票号码、金额、汇票出票日、汇票到期日、出票银行、出票单位、背书人、被背书人、背书时间）。

37. 公司【T-2】年、【T-1】年、【T】年和【T 1】期的工资表（电子版）。

38. 公司【T-2】年、【T-1】年、【T】年和【T 1】期研发支出相关资料（如有），包括研发流程、研发项目名称以及每个研发项目对应的立项资料、研发费用归集明细、研发人员工作时间台账、验收资料、项目进展情况、应用产品等。

39. 公司【T-2】年、【T-1】年、【T】年和【T 1】期末计提往来坏账、存货跌价准备的明细表。

40. 公司【T-2】年、【T-1】年、【T】年和【T 1】期的重大交易合同。

41. 公司【T-2】年、【T-1】年、【T】年和【T 1】期的综合授信协议、借款合同、担保合同、抵押合同、质押合同以及对应的电子版台账。

42. 公司【T-2】年、【T-1】年、【T】年和【T 1】期的收购兼并及对外扩充计划、投资计划（含固定资产、大修理计划）、融资计划、生产计划、销售计划及各年度工作总结。

43. 公司【T-2】年、【T-1】年、【T】年和【T 1】期内部审计机构的审计报告。

44. 公司【T-2】年、【T-1】年、【T】年和【T 1】期已开立银行账户清单、银行存款对账单（全部银行的该期间对账单、包括银行导出的电子版流水（含有对方单位名称））、余额调节表、已销户的银行请提供销户证明、银行征信报告（企业信用信息报告）。

45. 公司对外投资协议、合同、被投资单位营业执照、被投资单位【T-2】年-【T】年会计报表和审计报告。

46. 公司【T-2】年、【T-1】年、【T】年和【T 1】期末固定资产盘点表，标明固定资产各称、规格、数量、原值、预计残值、使用年限、折旧额、净值。

47. 公司【T-2】年、【T-1】年、【T】年和【T 1】期末存货盘点表，标明存货的名称、规格、数量、单价、总金额。

三、​其他资料

48. 公司【T-2】年、【T-1】年、【T】年和【T 1】期的关联方交易相关资料，包括：

（1）公司提供关联方明细名单，以及与公司关系、注册地址、主营业务、经济性质、法定代表人、是否与公司存在控制关系，注册资本的增减变动；

（2）公司提供与关联方之间的关联交易的类别，关联交易定价方式及决策程序，关联交易发生额，及占公司同类交易的比例；

（3）公司按关联方往来余额、资金收付的性质及金额等列示明细。

49. 公司【T-2】年、【T-1】年、【T】年和【T 1】期发生的法律诉讼事项。截至目前，有无正在进行或正在筹划中的法律诉讼，请提供有关资料、所赔偿（牵涉）的金额。

52. 公司最近3年发生的重大事项，需提供说明及对公司财务状况的重大影响。

53. 其他资料（视现场情况提供）。