电商财务税务筹划方案(电商企业税务筹划个体户)

前些日子，听到某位微商大佬吐槽企业正规经营，交税负担太重，容易一税不起，因此他的公司也不敢交税！但如今国地税合并，金税三期来袭，电商法颁布，税务稽查力度空前，不交税又怕被查，有没有办法帮帮他少交税且合规。

微商企业目前收款以及花钱方式：

目前很多微商老板赚钱一般怎么收款？据了解：大部分都是微信、支付宝、私账收款，少量进公账，因为据说进了公账得交税，不进公账不用交，这是小学体育老师教的理论吗？

钱又怎么花的呢？直接从公账提现到法人私账上用，要么就是干脆直接微信支付宝、私户收的款直接付。花哪儿了？

给底下团队、代理分佣、兼职人员发工资、发奖金；

公司宣传得办活动，邀请嘉宾、广告以及场地开支大；

老板买车买房买形象，权当给自己当零花钱了；

公司团建、旅游、员工福利、房租水电、营销费用等等.......

这里面存在几大财税问题：

1、佣金发放的问题：平台是否尽到代扣代缴义务，为兼职人员申报个税；

2、频繁公转私的问题：频繁从公司提现到私账，需要证明是用于公司经营，并且有相应合同以及发票，否则视为股东分红，需补缴20%个税以及税局核算的滞纳金；

3、私户收款的问题：私账流水大，但从不交税，容易被反洗钱部门监管，被税局认定为偷税漏税；

4、团队层级的问题：团队人数过多，层层分佣，有可能会认定为传销。

5、钱花了无发票的问题：很多费用都是实打实出去的，但是收款方没有提供发票，一直无法入账

做好税务筹划，降税合规

当问到他公司有没有做“税收筹划”的时候，他一脸茫然！什么是税务筹划？

税收筹划又称合理降税，合理合法地利用国家及地方的法规，通过对企业的涉税事项做出预先规划，最终达到降低税务风险，实现税后利润最大化。

需要强调的有三点：

首先，税务筹划是一个事前行为，而不是事后补救措施。

其次，纳税筹划是以合法合规为前提的，不搞违法乱纪的事。

最后，税务筹划的最终目的是避免涉税风险、降低税负。

目前微商、社交电商税务筹划方案：

1、擅用税收减免政策

从2019年1月1日起，月销售额10万元以下免征增值税。换句话说，基本上年收入在120W以下的电商从业者们基本可以做到免交税！

2、利用不同地区税收扶持政策

部分地区的当地政府为了发展当地经济，会通过区域性税收优惠、简化税收征管办法等税负较低的方式吸引企业。通过转变业务关系或者改变商业模式和对象等合理合法的方式，是可以达到降低经营成本的目的！

比如：个人独资企业个人所得税可以做到只交1.1%，有限公司最高可以拿到地方税收扶持的40%。

3、改变劳务属性，灵活用工

对于目前很多兼职平台、共享经济平台、社交电商平台来说，目前面临的主要问题就是支付给兼职人员的劳动报酬该如何入账？

大多数平台目前的做法可能是直接从公账提现到法人私账后，再通过私人账户转给兼职人员，却并没有为兼职人员申报个税，不单工作繁琐，而且面临很大的税务风险！

平台用工如何合规？可参照如下方案：

改变用工属性：将原来的与自由职业者直接结算服务费的模式，转变为与捷税狗落地服务公司结算项目总包服务费，由捷税狗落地服务公司与自由职业者个人结算个人报酬，相关纳税义务全部由捷税狗落地服务公司承担；全部纳税成本包含在支付给捷税狗落地服务公司的服务费中，间接享受部分地区独有的税收优政！

兼职人员可以做到单人10w以下的收入仅用按0.6%核定缴纳个税！

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