广州贸易公司税务筹划团队(贸易公司税务筹划方案模板)

贸易行业在增值税方面是行业内税负是最高的，有着高达13%的增值税税率，同样的，增值税高的话，附加税也将高很多的，企业总体税负自然加大。

贸易型企业每年的税收压力相比于软件、建筑、服务型企业来说会大很多。特别是增值税，商贸行业是13%的税率，12%的附加税，25%的企业所得税，这些税率使得商贸企业的税负压力增加，实际利润减少，并且，企业股东们若是想要自由支配利润分红，还需要缴纳20%的分红税，对企业投资者来说，辛苦赚来的钱，大头用来缴税，最后只剩一点利润，得不偿失。

所以说，贸易企业进行税务筹划迫在眉睫，但是要如何做好税务筹划，我们主要合理使用税收优惠政策。

广东地区税收优惠比较少，可以利用其他省市的税收优惠，这里主要介绍总部经济招商政策，总部经济招商政策不限地区，外省市也可以申请。但是需要在总部经济招相应园区内完税，企业可以办理迁移或新设企业，不需要实地入驻办公，不会改变现有的经营模式和经营地址。

个人独资企业核定征收：

在税收优惠园区内新设个人独资企业，申请核定征收，核定后，个人经营所得税税率仅为0.5%-2.1%，综合税负可以低至3.16%。

有限公司税收返还奖励：

增值税、企业所得税在地方留存基础上返还占比70%-90%。并返还及时，企业当月纳税，奖励下月返还。

广州某贸易企业采购进货花了100万，以600万的价格销售出去，其中成本50万，企业利润450万，该贸易企业实际应缴：

增值税：500*13%=65万

附加税：65*12%=7.8万

企业所得税：450*25%=112.5万

总体税负：65 112.5 7.8=185.3万

并且企业股东分红，还需缴纳20%的分红税：（450-185.3）*20%=52.94万元

股东实际到手：450-185.3-52.94=211.76万元。

企业利润450万，但实际到手还不到一半，对企业投资者来说，的确很不公平。

对于增值税过高，我们可以采用有限公司税收返还优惠政策。

增值税可以返还：65*50%*80%=26万

企业所得税可以返还：112.5*40%*80%=36万

企业所得税用这个税收优惠政策返还率不高，我们可以采用个人独资企业来解决企业所得税过高的问题。

在园区内新设个人独资企业，申请核定征收，利用个人独资企业承接主体公司业务，降低主体公司的利润，如上述450万的利润，用个人独资企业解决仅需：

增值税：450*1%=4.5万元

附加税：4.5*6%=0.27万元

个人所得税：450*10%*30%-4.05=9.45万元

总计:4.5 0.27 9.45=14.22万元

并且，完税后，剩余利润可供投资者自由支配，不需要额外缴纳分红税。仅用14.22万就解决了112.5万的税负。

当然，企业想要合理节税，一定需要专业人士来规划，以免造成涉税风险。