增值税红字专用发票认证(增值税专用发票跨月红冲)

申报类问题

1.如何修改文化事业建跨月设费申红冲报？

答：征期内可通过电子税务局【增值税跨月申报错误更正】模块更正认证当期申报的上红冲个费款专用所属期的文化事业建设费申报红字。

2.请问销售图书在哪儿办理免税备案？

答：2019年《征管规范2.0》取消了增值税优发票惠备案，直接在《增值税减免税申红字报明细表》中选择对应的减免事项填写即可。

发票类问题

我们给客户开具的增值税专用发票增值税发生需要开具红字发票的情况，对方已认证抵扣，不退回发票，如何操作？

答：发票购方已经认证抵扣的情况认证下，需要购方给销方开具红字发专用票信息单，销方取得信息单后可以开具对应的红字发票。