财务费用对应的科目,民办非企业财务费用用什么科目

财务部门核心职能：

根据公司战略规划和经营实际，依据财经法规制度，按照财务管理的原则，组织企业资金筹集、投资，营运，以及分配等经济管理活动。参与企业经营预测和决策，合理配置企业生产经营所需的各项资金。建立健全集团财务管理体系、组织财务预算的编制并监控实施，推进税务筹划，提升财务信息化水平。 全面管理督导公司本部及关联分支机构的各项财务活动和财务计划的执行情况，保障资金、资产安全、保证依法核算、监控和防范集团经营风险和财务风险，使公司及关联分支机构财务管理和财务核算工作守法、合规、有序、高效运行，为实现企业价值最大化提供保障。什么

一、财务规划

1.制定集团的财务战略规划和中长期发展规划并组织实施，为集团战略发展和执行提供支持；

2.设计集团公司财务管理模式和财务管理体制，保证财务管控与业务发展相匹配；

3.设计集团的资金管理模式，追求保持公司的最优资本结构，筹划公司的融资方式，规划资金管控架构；

4.依据会计准则，制定集团公司统一会计政策及核算办法，并组织实施，保证会计政策和核算符合国家财经法规的要求和公司信息披露的要求；

5.设计公司的分析体系，报表体系，为公司开展经营分析、信息披露提供支持；

6.设计公司的财务预算体系提出预算方案，并组织方案的实施和运行，保障公司全面预算的顺利实施；

7.设计公司的税务管控模式和税务风险防范机制，在依法纳税的前提下，开展税务筹划，降低税负，防范税务风险；

8.制定集团的财务会计制度体系，并组织落实，保证财务活动有据可依；

9、规划集团的财务信息系统架构体系，提高财务信息化水平，降低财务运行成本，提高财务运行效率；

10.设计公司的财务组织架构，确定财务部门职责，配合人力资源部制定集团及下属公司财务人员的职业发展体系，考核评价体系，完善公司财务人员梯队建设。

二、资金管理

资本结构

根据公用用司战略规划结合公司实际经营情况，通过对投资、筹资、营运资金、股利分配等资金活动的合理规划与管控，追求公司最优资本结构，发挥财务资金配置职能，降低资金成本。

投资管理

1.负责集团公司的股权投资（新设、企业并购、分立、出售、破产）、资产重组、债权、重大资产投资活动中的财务管理。

2.参与集团公司的投资活动及资本运作，参与集团公司投资项目的可行性论证，为决策提供财务支持； 

3.对集团公司的投资对象进行财务尽调，提出财务专业意见； 

4.配合其他投资咨询机构的财务投资项目评价，提供所需的财务信息；

5.对集团公司投资活动及资本运作的合同财务条款进行财务审核； 

6.负责各类投资项目的资金收付审核、管理，并通过资金收付过程，及时发现问题，进行财务管控； 

7.负责核对清理公司与对外投资公司之间的投资款项，分红、债权债务；

8.定期对债权投资进行账龄分析，对应收利息进行清理；

9.参与公司各类投资项目的投后管理，定期了解投后项目的运营状况，获取财务报表、经营数据、了解投后项目的财务状况、经营成果，对出现重大不利变化情况时及时提出风险提示。

筹资管理

1非企业.根据公司的财务战略规划及资金预算，制定公司的融资方案和计划，并按计划实施，保证公司流动性合理平衡；

2.负责维护并拓展与金融机构合作关系，创新融资渠道，引入外部资金，建立融资合作伙伴信息库，与目标融资机构沟通，建立多元化的公司融资渠道，与各投资金融机构建立和保持良好的合作关系；

3.负责组织收集研究与融资相关的国家法律、法规、方针及相关信息，并提出对公司融资相关的对策与建议；

4.进行市场调研，负责分析市场和融资风险，对公司短期及长期的资金需求进行预测，按时编写融资分析报告并提出相应的应对措施；

5.根据融资工作进程，与融资机构商谈，确立最佳融资方案及融资条件，最终达成融资协议；

6.及时向风险投资、基金、证券、信托、银行及各其他投资机构报送融资所需的基础资料，及时跟进完善，及时对对方提出的各种问题回馈和处理；

7.对投资方的投资款项及金融机构的授信、融资进展情况做好进展进度记录，保证每一笔融资款及时到账，以满足公司的用款需求；

8.对债权融资的期限及抵押担保的情况做好规划及记录，确保公司资产的流动性，避免出现被冻结或者执行；

9、负责各类贷款本金的到账、归还,利息支出的复核及相关财务核算工作,每月定期编制贷款明细表、利息支出明细表,定期检查贷款到期情况,按时归还贷款,并支付银行贷款利息;

10.审批集团下属各分、子公司的资金需求计划、融资计划和融资方案，监督其资金运作并提供支持。

营运资金管理

1.测算公司年度资金需求，编制公司的年度资金预算并组织实施；

2.审核下属公司的年度资金预算并监控实施；

3.组织集团公司月度资金计划的编制并组织实施；

4.审核下属公司的月度资金计划并监控实施；

5.统筹公司各项资金的调度与使用；

6.分析公司各部门及下属公司资金占用情况，提出资金管理方案建议；

7.定期对公司的资金营运能力进行分析，为公司的生产经营提供良好的资金支持；

8.认真贯彻执行银行关于现金管理的规定，严格控制库存现金限额，严禁挪用资金和白条抵库；

9.选择合理的资金保值增值方式，并经批准后执行；

10.负责资金往来的日常结算；

11.负责银行存款的年度月度对账，负责银行余额调节表的编制；

12.负责现金的盘点，并做好盘点记录；

13.负责各种有价证券、汇票、支票的保管与使用；

14.对公司资金的使用开展合规检查；

15.维持良好的银企关系；

三、资产管理

固定资产管理

1.负责组织固定资产预算的编制，筹备固定资产购置所需的资金；

2.根据资产管理部门提交的固定资产购置、报废计划等申请报告，审核报告中各项固定资产的购置、核销、报废、报损等事项；

3.负责固定资产建造、采购过程中资金、税务的筹划及管理；

4.负责审核固定资产购置的付款，供应商往来对账；

5.负责审核工程用款计划,核实工程进度,严格按照管理权限和工程进度拨付工程款;

6.负责对购置、调入、调出、出售、毁的损、盘亏、报废的固定资产进行固定资产核算管理;

7.根据相关财务会计制度规定，每月计提固定资产折旧；

8.建立固定资产明细卡片,定期进行核对,做到账、卡、物相符;

9.协助固定资产管理和使用部门做好固定资产管理工作，保证固定资产管理符合财务核算和管理的要求；

10.定期组织进行固定资产盘点，促使下属公司及各部门加强资产管理，确保经济效益的真实和资产的安全完整；

11.每年末，组织对固定资产进行减值测试，发现有固定资产减值迹象的，按照相关制度计提减值准备。

无形资产管理

1.负责组织无形资产预算的编制，筹备无形资产开发、购买所需的资金；

2.根据资产管理部门提交的无形资产开发、购买计划等申请报告，审核报告中各项无形资产的开发、购置、核销、报废等事项；

3.负责无形资产开发、采购过程中资金、税务筹划及管理；

4.负责审核无形资产购置的付款，供应商往来对账；

5.负责对开发、购买、调入、调出、出售、报废的无形资产进行核算管理;

6.根据相关财务会计制度规定，每月计提无形资产摊销；

7.建立无形资产明细卡片,定期进行核对,做到账、卡相符;

8.协助无形资产管理和使用部门做好无形资产管理工作，保证无形资产管理符合财务核算和管理的要求；

9.定期组织无形资产盘点，促使下属公司及各部门加强资产管理，确保经济效益的真实和资产的安全完整；

10.每年末，组织对无形资产进行减值测试，发现有固定资产减值迹象的，按照相关制度计提减值准备。

存货管理

1.参与存货采购计划的制定，筹集存货采购所需资金；

2.负责存货采购、入库、领用、损耗的会计核查;

3.负责存货采购过程中资金、税务的筹划及管理；

4.负责审核存货采购的付款，供应商往来对账；

5.负责对生产、采购、调入、调出、出售、毁损、盘亏、报废的存货进行核算管理;

6.根据相关财务会计制度规定，每月对低值易耗品进行摊销；

7.协助存货管理部门做好存货管理工作,保证存货管理符合财务核算和管理的要求；

8.定期组织存货盘点，促使下属公司及各部门加强资产管理，确保经济效益的真实和资产的安全完整；

9.每年末，组织对存货进行减值测试，发现有存货减值迹象的，按照相关制度计提存货跌价准备。

四、核算管理

会计政策

1.根据会计准则，结合集团的公司业务特性及管理要求，确定集团的会计政策；

2.编制集团公司核算手册及集团下属公司通用业务的核算手册；

3.组织对集团公司涉及的重点、难点业务进行研究，编制指导文件；

4.对集团的会计科目进行梳理和控制；

5.指导集团公司及下属公司会计政策应用，对新业务新准则进行应用培训；

6.负责对集团公司及下属公司会计政策执行情况进行评估检查并出具评估报告；

财务核算

1.负责按照会计准则及集团会计政策组织财务核算；

2.审核各项业务的原始凭证，确保各项业务准确、内容合法、构成完整，避免业务事项的错计、漏计和少计；

3.根据合法、准确、完整的原始凭证编制会计记帐凭证；

4.根据记账凭证负责过账并登记账簿；

5.负责公司日常报销业务的账务处理；

6.参与各种费用分摊比例的制定，按要求进行费用分摊；

7.负责根据相关部门的申请办理坏账的核销；

8.配合采购部门做好付款管理工作；

9.配合人力资源部审核工资、奖金发放；

10.负责集团内部各会计核算机构的业务指导、帮助和督查；

11.定期不定期对下属公司会计核算情况、成本费用控制情况，进行指导和考核；

财务报表

1.负责编制公司快报、月度报表、中期报表和年度财务报告并出具报表编制说明,为公司管理层提供真实、准确的财务数据；

2.负责审核并汇总各分支机构会计报表，包括资产负债表、利润表、现金流量表；费用明细表、利润分配表等；

3.根据集团及分、子公司业务事项及财务部报表编制合并财务报表；

4.负责根据财务报表开展财务分析，出具财务分析报告，为管理层决策提供依据；

5.协助提供投资、融资所需财务报表、审计报告等财务信息；

6.负责各部门/项目所需财务报表的整理与提供；

7.配合其他部门完成填报统计报表等；

8.负责财务决算的审核和问题整改；

9.负责公司财务决算和各项审计的协调配合；

10.负责开展公司会计信息质量自查检查工作；

11.审核各分、子公司提交的财务分析报告，并提供反馈意见。

五、税务管理

税务研究与筹划

1.负责对集团及分、子公司所涉及的行业及各项业务所涉及的税种进行研究；

2.负责对集团的重点业务、难点业务展开研究，出具研究报告；

3.负责对集团及分支机构的通用业务出具税务操作指引；

4.负责集团内重大税务稽查案件的跟进与指导；

5.负责对税务行政复议、税务行政诉讼案件的全程协调与跟进；

6.负责对行业及标杆企业的税务筹划案例进行收集与研究，与行业标杆企业进行对标；

7.根据集团及分支机构的行业及业务特点组织开展税务筹划，并督导落实，在依法纳税的前提下降低税负；

8.每年对集团公司及下属公司的纳税遵从度、税务信用评级、税负进行分析研究，对公司税务工作进行评价。

日常税务管理科目

1.区分各项收入，正确计算本期应缴的各项流转税、所得税，包括增值税、消费税、所得税、城建税、教育税附加等；

2.根据公司的有关财产，正确计算、审核各种应交的财产税，包括房产税、车船税、土地使用税等；

3.代扣代缴个人所得税，认真清查各种经济合同、产权转移数据、营业帐簿、权利许可照、工资、奖金等，正确计算应缴纳税款，确保代扣代缴合理合法；

4.负责根据各税种的计算结果进行纳税申报;

5.负责发票的领取、开具和保管;

6.负责增值税专用发票的抵扣财务认证;

7.负责税务登记证的办理、变更、登记和年检;

8.负责下属公司的所得税汇算清缴资料的审核；

9.根据集团公司及下属公司所得税汇算资料进行集团所得税汇算清缴;

10.负责对下属公司纳税申报进行指导及监督；

11.配合完成税务部门安排的各种检查以及其他工作。

六、财务分析

预算管理

1.在总经理的领导下拟定有关预算管理的政策、规定、制度等；

2.传达财务预算的编制方针、程序、具体指导各部门预算方案的编制；

3.根据公司战略，为各部门编制年度预算提供必要数据支持，并辅助和督促各部门编制和提交收入预算、费用费用预算，汇编全公司的年度财务预算；

4.负责编制集团公司年度、季度的收入、成本、费用、利润、资金、资本性支出等有关的财务预算；

5.协助有关单位编制预算，支持和配合有关业务部门拓展业务，协助其他管理部门开展工作；

6.配合相关部门提供预算方面指标的预计和填报工作；

7.汇总公司各部门业务计划和财务预算表格；

8.根据预算编制方案,对各部门编制的财务预算进行初步审查、协调和平衡,汇总编制公司的财务预算草案；

9.跟踪各部门预算的执行情况，针对各部门预算执行的合理性提出建议；

10.收集内部有关资料，每月编制预算执行情况表，分析差异原因，并提供各单位参考，以便进一步改进工作，提高效率；

11.协助总经理协调、处理预算执行中出现的一些问题；

12.针对预算外费用发生申请，分析费用发生对预算的影响，考核费用的性质，为该笔费用的审批提供合理建议；

13.会同集团相关部门审核各下属的年度财务预算、跟踪各下属预算执行情况；

14.负责对集团及下属公司的预算执行情况进行财务评价。

财务分析

1.根据公司的业务发展需要，结合财务规划，规划每年的财务分析范围、内容和具体开展方式；

2.建立行业总体数据库和同行业经营状况数据库，收集相关财务数据，支持公司财务分析；

3.利用专业的财务分析方法，对公司的现金流量、偿债能力、盈利能力、财务状况、发展能力、营运能力进行分析；

4.根据分析报告，对公司的财务健康状况进行评价，对可能发生财务风险的事项，进行财务风险提示。

七、业务财务（BP）

经营支持

1.熟悉各项业务，参与公司生产经营的各个环节，开展经营分析，发现问题，提出建议，把财务管理、税务筹划等核心职能发挥在业务开始之前，为公司决策提供民办依据；

2.参与产品的研发、项目立项等，对产品、项目的可行性出具专业财务意见；

3.对研发费用的筹集与使用进行财务规划，监控研发费用的使用，确保研发费用税务要求的落实；

4.对研发费用进行税务筹划，降低公司税负；

5.对生产环节材料、能源消耗、人工成本投入等进行分析，提高生产效率；

6.参与产品标准成本的测算，对成本核算提出财务核算方案；

7.参与产品定价、销售政策制定，对产品定价、销售资源投入进行测算分析，出具财务专业意见；

8.对生产经营形成的财务结果进行财务分析，出具财务分析意见，为改善经营业绩提供参考意见；

9.对生产经营过程中的研发、采购对应、销售合同进行审核，对合同中涉及的资金、税务问题发表财务专业意见。

10.参与重大经营决策的制订，对经营决策中的财务问题发表财务专业意见，为决策制订提供财务支持；

支持协同

1.对各支持部门日常工作进行财务支持；

2.对各支持部门提出的财务问题开展研究，提供财务专业咨询；

3.参与各支持部门开展的重大项目，对项目预算财务分析，跟踪项目预算执行，对项目执行结果进行财务评价。

八、信息化管理

信息化开发

1.根据公司财务信息化战略，调研业务、财务需求，提出开发计划，报管理层批准；

2.根据批准的开发计划，组织目标技术公司筛选；

3.对经过筛选的目标技术公司组织进行技术、需求沟通；

4.协助组织进行技术公司的招标、投标、定标工作；

5.组织对开发需求的调研；

6.组织开发过程的沟通协调，并监控项目的实施；

7.组织开发过程功能测试；

8.组织项目的上线实施及各相关部门的协调；

9.组织进行项目的验收。

信息化运营

1.根据公司信息安全及内控的需要合理分配系统权限；

2.对财务及各相关部门在系统运行过程中的问题进行反馈和处理；

3.根据技术及业务的发展对系统升级二次开发提出建议。

九、综合管理

审计评估与咨询

1.负责制定公司财务的内部评估计划并组织实施；

2.负责公司财务审计计划的制定并组织实施；

3.负责公司外部咨询、审计机构的考察联系与谈判；

4.指导各下属分支机构审计、咨询工作；

5.负责对财务内部评估发现的问题进行分析，给出处理意见，并跟进改进；

费用

6.对外部审计咨询机构提出的问题进行谈判、整改；

7.配合审计监察部对集团公司及下属公司的各项审计工作。

团队管理

1.协助人力资源部制定集团及下属公司财务人员的职业发展体系，考核评价体系；

2.对下属公司的财务人员进行业务指导，提出业绩考核意见；

3.制定集团及下属公司财务人员的培训计划并开展执行，提高财务人员素质和业务水平；

4.对下属公司财务人员奖惩、任用提出意见建议；

5.负责处理集团公司及所属分支机构较大外部财务、税务事件和内部失职事件。

档案管理 1.制定集团公司会计档案管理制度；

2.负责集团公司财务凭证的装订、保管、归档;

3.负责集团公司各类会计资料的保管；

4.督导各所属分支机构财务档案的管理工作。

其他

1.建立、完善各项财务资源管理制度化建设并监督落实；

2.开展各项财务日常事务工作，保障财务机制运行顺畅；

3.集团总经理授权的工作；

4.其他各类会议决定由部门协助配合的工作。

工作关系

对内 各部门、各公司

对外 税务部门、财政部门、审计部门、会计师事务所、税务师事务所、律师事务所、资产评估公司、破产公司、财税咨询机构、股权投资机构、证券公司、信托、基金公司、融资租赁公司、银行、贷款机构、保理公司、资产处置公司等。

工作权限

部门业务领域内工作的知情权、建议权、执行权、审核权、监督检查权；

部门业务领域内工作所产生成本费用预算申请、执行、审核、报销的知情权、建议权、执行权、审核权、监督检查权；

部门员工岗位调整、工作内容部署、工作指导、劳动争议裁决、工作评价与人员任职的知情权、建议权、执行权、审核权、监督检查权；

上级领导所赋予的其他权利。