企业所得税汇算清缴总算告一段落了,你的年报填写对了吗?下面是企业所得税汇算清缴过程中常见错误点和注意事项,财务人员逐条对照,查看是否有误,并进行更正申报!
一、A000000企业基础信息表
二、A100000中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表(A类)
三、A101010一般企业收入明细表
四、A104000《期间费用明细表》
五、A105000《纳税调整项目明细表》
六、A105010视同销售和房地产开发企业特定业务纳税调整明细表
七、A105020未按权责发生制确认收入纳税调整明细表
八、A105030投资收益纳税调整明细表
九、A105040专项用途财政性资金纳税调整明细表
十、A105050职工薪酬支出及纳税调整明细表
十一、A105070捐赠支出及纳税调整明细表
十二、A105080资产折旧、摊销及纳税调整明细表
十三、A105090资产损失税前扣除及纳税调整明细表
十四、A105110政策性搬迁纳税调整明细表
十五、A106000企业所得税弥补亏损明细表
十六、A107010 免税、减计收入及加计扣除优惠明细表
十七、A107011 符合条件的居民企业之间的股息、红利等权益性投资收益优惠明细表
十八、A107012 研发费用加计扣除优惠明细表
十九、A107020所得减免优惠明细表
二十、A107040减免所得税优惠明细表
上述就是企业所得税汇算清缴的常见错误点和注意事项,财务人员要仔细对照了。
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