所得税申报表（季度企业所得税申报表）

—依据国家税务总局公告2021年第34号 国家税务总局关于企业所得税年度汇算清缴有关事项的公告修订，适用于2021年度及以后年度企业所得税汇算清缴申报。

《企业所得税年度纳税申报表（A类，2019年版）》封面及填报说明

企业所得税年度纳税申报表填报表单（2019版）及填报说明

1、A000000 企业基础信息表（2021版）及填报说明

2、A100000 中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表（A类）（2021版）及填报说明

3、A101010 一般企业收入明细表（2019版）及填报说明

4、A101020 金融企业收入明细表（2019版）及填报说明

5、A102010 一般企业成本支出明细表（2019版）及填报说明

6、A102020 金融企业支出明细表（2019版）及填报说明

7、A103000 事业单位、民间非营利组织收入、支出明细表（2019版）及填报说明

8、A104000 期间费用明细表（2019版）及填报说明

9、A105000 纳税调整项目明细表（2019版）及填报说明

10、A105010 视同销售和房地产开发企业特定业务纳税调整明细表（2019版）及填报说明

11、A105020 未按权责发生制确认收入纳税调整明细表（2019版）及填报说明

12、A105030 投资收益纳税调整明细表（2019版）及填报说明

13、A105040 专项用途财政性资金纳税调整明细表（2019版）及填报说明

14、A105050 职工薪酬支出及纳税调整明细表（2019版）及填报说明

15、A105060 广告费和业务宣传费跨年度纳税调整明细表（2019版）及填报说明

16、A105070 捐赠支出及纳税调整明细表（2019版）及填报说明

17、A105080 资产折旧、摊销及纳税调整明细表（2021版）及填报说明

18、A105090 资产损失税前扣除及纳税调整明细表（2019版）及填报说明

19、A105100 企业重组及递延纳税事项纳税调整明细表（2019版）及填报说明

20、A105110 政策性搬迁纳税调整明细表（2019版）及填报说明

21、A105120 特殊行业准备金及纳税调整明细表（2019版）及填报说明

22、A106000 企业所得税弥补亏损明细表（2019版）及填报说明

23、A107010 免税、减计收入及加计扣除优惠明细表（2021版）及填报说明

24、A107011 符合条件的居民企业之间的股息、红利等权益性投资收益优惠明细表（2019版）及填写说明

25、A107012 研发费用加计扣除优惠明细表（2019版）及填报说明（2021版）

26、A107020 所得减免优惠明细表（2021版）及填报说明

27、A107030 抵扣应纳税所得额明细表发（2019版）及填报说明

28、A107040 减免所得税优惠明细表（2021版）及填报说明

29、A107041 高新技术企业优惠情况及明细表（2019版）及填报说明

30、A107042 软件、集成电路企业优惠情况及明细表（2021版）及填报说明

31、A107050 税额抵免优惠明细表（2019版）及填报说明

32、A108000 境外所得税收抵免明细表（2019版）及填报说明

33、A108010 境外所得纳税调整后所得明细表（2021版）及填报说明

34、A108020 境外分支机构弥补亏损明细表（2019版）及填报说明

35、A108030 跨年度结转抵免境外所得税明细表（2019版）及填报说明

36、A109000 跨地区经营汇总纳税企业年度分摊企业所得税明细表（2021版）及填报说明

37、A109010 企业所得税汇总纳税分支机构所得税分配表（2019版）及填报说明

政策依据——

1、国家税务总局公告2018年第57号 国家税务总局关于修订《中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表（A类，2017年版）》部分表单样式及填报说明的公告  

附件：《中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表（A类，2017年版）》部分表单及填报说明

2、国家税务总局公告2018年第58号 国家税务总局关于简化小型微利企业所得税年度纳税申报有关措施的公告 

中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表(A类，2017年版) 下载

企业所得税月（季）度预缴纳税申报表（2018年版）

3、国家税务总局公告2019年第41号 国家税务总局关于修订企业所得税年度纳税申报表有关问题的公告

附件：《中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表（A类，2017年版）》部分表单及填报说明（2019年修订）

2017年版年度纳税申报表的14个主要变化及企业所得税汇算清缴的54个实务问题解答（广东佛山国税） 

国家税务总局2018年第一季度政策解读辅导——企业所得税年度纳税申报 

2017年企业所得税申报表重难点项目之——新旧申报表比对 < 高金平 >    

2017年度企业所得税汇算清缴的20个重点热点问题解答（广州国税）<广州国税局>

企业所得税汇算清缴的9个热点问题（广州地税）<广州地税局>

企业所得税汇算清缴的29个热点问题解答（山东国税）

国家税务总局公告2017年第54号 关于发布《中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表（A类，2017年版）》的公告 

国家税务总局公告2018年第26号 关于发布《中华人民共和国企业所得税月（季）度预缴纳税申报表（A类，2018年版）》等报表的公告